在汇算清缴时,租入办公室的长期待摊费用是需要填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中的。
### 具体填写方法如下:
1. 找到对应行次:在表中“长期待摊费用”这一行进行填写。
2. 填写资产原值:在“资产原值”列填写该长期待摊费用的入账金额。例如,你为租入办公室发生的装修等支出计入长期待摊费用的金额是多少,就填多少。
3. 填写本年摊销额:在“本年折旧、摊销额”列填写本年实际摊销的长期待摊费用科目金额。比如,按照会计核算或税法规定,本年度应摊销的数额。
4. 填写累计摊销额:“累计折旧、摊销额”列填写从开始摊销到本期的累计金额。
5. 填写税收摊销额(如有差异):根据税法规定,在“税收折旧、摊销额”列填写税法允许扣除的摊销金额。如果会计上的处理与税法规定存在差异,就需要在这里进行调整,同时在“纳税调整金额”列反映相应的调整金额。
一般来说,租入办公室的长期待摊费用常见的是装修费等。如果是符合税法规定的长期待摊费用支出,且摊销年限等符合税法要求,通常可以按照上述方式正常填写。但如果有特殊情况,如一次性摊销等不符合税法常规的情况,可能会涉及更多的纳税调整事项。建议在填写前仔细核对相关税务规定和自身财务处理情况,确保填写准确无误。
在汇算清缴时,租入办公室的长期待摊费用是需要填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中的。
具体填写方法如下:
1. 找到对应行次:在表中“长期待摊费用”这一行进行填写。
2. 填写资产原值:在“资产原值”列填写该长期待摊费用的入账金额。例如,你为租入办公室发生的装修等支出计入长期待摊费用的金额是多少,就填多少。
3. 填写本年摊销额:在“本年折旧、摊销额”列填写本年实际摊销的长期待摊费用科目金额。比如,按照会计核算或税法规定,本年度应摊销的数额。
4. 填写累计摊销额:“累计折旧、摊销额”列填写从开始摊销到本期的累计金额。
5. 填写税收摊销额(如有差异):根据税法规定,在“税收折旧、摊销额”列填写税法允许扣除的摊销金额。如果会计上的处理与税法规定存在差异,就需要在这里进行调整,同时在“纳税调整金额”列反映相应的调整金额。
一般来说,租入办公室的长期待摊费用常见的是装修费等。如果是符合税法规定的长期待摊费用支出,且摊销年限等符合税法要求,通常可以按照上述方式正常填写。但如果有特殊情况,如一次性摊销等不符合税法常规的情况,可能会涉及更多的纳税调整事项。建议在填写前仔细核对相关税务规定和自身财务处理情况,确保填写准确无误。
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