学员啊，这个问题问得好。咱干了这么多年会计，个体户餐饮这种情况见得多了。
先说这充值卡做账的事儿。其实没必要给每个卡都设二级明细，太麻烦了。你可以在“其他应付款”科目下设个“储值卡”明细科目。当顾客充 1000 送 200 的时候，你按实际收到的钱，借：银行存款 1000，贷：其他应付款 - 储值卡 1200。这样就行啦。
等顾客来消费的时候，根据消费金额，借：其他应付款 - 储值卡（消费对应的金额），贷：主营业务收入。不用非得对应到每个卡，只要保证总的金额对得上就行。
再说说营业收入这事儿。银行卡上的营业收入和收银系统每日的营业收入，不一定一致。为啥呢？因为有可能顾客用充值卡消费，这部分钱在收银系统里可能直接就从卡里扣了，没体现在当天的现金或银行卡收入里。但咱记账的时候，得把充值卡消费的部分也计入营业收入。所以每个月末，你得对对账，把收银系统的记录和财务的记录核对一下，看看有没有差异，搞清楚差异是咋来的。
学员啊，这个问题问得好。咱干了这么多年会计，个体户餐饮这种情况见得多了。
先说这充值卡做账的事儿。其实没必要给每个卡都设二级明细，太麻烦了。你可以在“其他应付款”科目下设个“储值卡”明细科目。当顾客充 1000 送 200 的时候，你按实际收到的钱，借：银行存款 1000，贷：其他应付款 - 储值卡 1200。这样就行啦。
等顾客来消费的时候，根据消费金额，借：其他应付款 - 储值卡（消费对应的金额），贷：主营业务收入。不用非得对应到每个卡，只要保证总的金额对得上就行。
再说说营业收入这事儿。银行卡上的营业收入和收银系统每日的营业收入，不一定一致。为啥呢？因为有可能顾客用充值卡消费，这部分钱在收银系统里可能直接就从卡里扣了，没体现在当天的现金或银行卡收入里。但咱记账的时候，得把充值卡消费的部分也计入营业收入。所以每个月末，你得对对账，把收银系统的记录和财务的记录核对一下，看看有没有差异，搞清楚差异是咋来的。
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