木森老师
回答于05月20日
金牌答疑老师
作为一名资深会计，下面我将详细解答你的问题：
### 一、财务软件待认证进项与电子税务局本月入账进项的区别
1. 财务软件待认证进项：是企业已取得进项税扣税凭证（如增值税专用发票），但尚未在电子税务局进行认证勾选的税额。这部分税额在财务软件中暂记为“应交税费—待认证进项税额”（若科目设置完整）。
2. 电子税务局本月入账进项：指企业在本月通过电子税务局认证并勾选确认的进项税额，已计入当期可抵扣的“进项税额”，可在申报时从销项税额中抵扣。
### 二、电子税务局查询本月入账进项的具体步骤
1. 登录电子税务局：进入国家税务总局或地方税务局的电子税务局系统，实名登录企业账号。
2. 进入“增值税管理”模块：
- 在首页菜单中找到“我要办税”→“税务认定/管理”→“增值税管理”。
3. 查看认证明细：
- 选择“发票勾选确认”→“当期勾选发票查询”（或类似功能入口）。
- 设置查询条件：勾选“本期认证”或按月份筛选本月数据，点击查询。
- 系统会显示本月已认证的发票列表，包括发票代码、号码、税额等信息。
4. 核对汇总数据：
- 在查询结果页面底部，通常会有“合计税额”，即为本月入账的进项税额总和。
- 可将此数据与财务软件中的“待认证进项税额”科目余额对比（注意：待认证进项税额≠本月已认证税额）。
### 三、注意事项
1. 时间差问题：若企业在月中认证发票，财务软件可能已记录待认证进项，但电子税务局需到月末申报时才确认入账，两者可能存在短暂差异。
2. 科目核对：确保财务软件中已设置“应交税费—待认证进项税额”科目，否则需手动统计未认证发票数据。
3. 异常处理：如两者数据差异较大，需检查是否漏认证、重复认证或发票异常（如失控发票、虚开发票等）。
### 四、总结
财务软件的“待认证进项”是未认证的税额，电子税务局的“本月入账进项”是已认证的税额，两者本质不同。通过电子税务局的“发票勾选确认”模块可直接查询本月认证数据，并与财务软件中的待认证科目余额核对，确保税务与账务一致。
如有其他细节问题，建议提供具体操作截图或数据，以便进一步分析。
作为一名资深会计，下面我将详细解答你的问题：
一、财务软件待认证进项与电子税务局本月入账进项的区别
1. 财务软件待认证进项：是企业已取得进项税扣税凭证（如增值税专用发票），但尚未在电子税务局进行认证勾选的税额。这部分税额在财务软件中暂记为“应交税费—待认证进项税额”（若科目设置完整）。
2. 电子税务局本月入账进项：指企业在本月通过电子税务局认证并勾选确认的进项税额，已计入当期可抵扣的“进项税额”，可在申报时从销项税额中抵扣。
二、电子税务局查询本月入账进项的具体步骤
1. 登录电子税务局：进入国家税务总局或地方税务局的电子税务局系统，实名登录企业账号。
2. 进入“增值税管理”模块：
- 在首页菜单中找到“我要办税”→“税务认定/管理”→“增值税管理”。
3. 查看认证明细：
- 选择“发票勾选确认”→“当期勾选发票查询”（或类似功能入口）。
- 设置查询条件：勾选“本期认证”或按月份筛选本月数据，点击查询。
- 系统会显示本月已认证的发票列表，包括发票代码、号码、税额等信息。
4. 核对汇总数据：
- 在查询结果页面底部，通常会有“合计税额”，即为本月入账的进项税额总和。
- 可将此数据与财务软件中的“待认证进项税额”科目余额对比（注意：待认证进项税额≠本月已认证税额）。
三、注意事项
1. 时间差问题：若企业在月中认证发票，财务软件可能已记录待认证进项，但电子税务局需到月末申报时才确认入账，两者可能存在短暂差异。
2. 科目核对：确保财务软件中已设置“应交税费—待认证进项税额”科目，否则需手动统计未认证发票数据。
3. 异常处理：如两者数据差异较大，需检查是否漏认证、重复认证或发票异常（如失控发票、虚开发票等）。
四、总结
财务软件的“待认证进项”是未认证的税额，电子税务局的“本月入账进项”是已认证的税额，两者本质不同。通过电子税务局的“发票勾选确认”模块可直接查询本月认证数据，并与财务软件中的待认证科目余额核对，确保税务与账务一致。
如有其他细节问题，建议提供具体操作截图或数据，以便进一步分析。
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