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老师你好，我们给别人开了8万的发票，别人给我们打了7.6万的款，...

老师你好，我们给别人开了8万的发票，别人给我们打了7.6万的款，0.4万是别人给扣的（一个不成文的规定），是拿不回来的。我做账的话这拿不回来的0.4万记到哪个会计科目比较好？

我来答关注问题提问于05月16日

回答 1

淼淼老师

淼淼老师回答于05月16日

金牌答疑老师

免费试听资料领取咨询老师

作为一名老会计，这种情况在会计处理上需要谨慎考虑。对于这拿不回来的0.4万，建议先挂账处理，可记入“应收账款”科目，并单独设置明细科目进行核算，比如“应收账款——XX客户（扣款）”。后续根据具体情况再进行处理，如果确定该款项无法收回且符合企业坏账核销的条件，可以按照坏账处理的规定，计提坏账准备后核销该笔应收账款。如果经过沟通或协商，对方有可能返还该部分款项，或者有其他处理方式，再根据实际发生的情况进行调整。不建议直接计入费用类科目或营业外支出等，以免影响当期的损益情况和财务数据的准确性。

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