一个月的食堂费用，都是开收据来，收据是不同的人报销的，米、面...

（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）这个问题啊，在咱们会计圈子里确实挺常见的。你先别急，听我慢慢给你分析。 首先，你提到的这些收据，严格来说确实属于“白条”。什么叫白条呢？就是没有正式发票，只有收据或者自制凭证的支出凭证。税务局对税前扣除的要求是必须要有合法有效的凭证，也就是我们常说的“三流一致”：资金流、票据流、货物流。你这些收据虽然能证明买了东西，但不符合税务上要求的“合法有效凭证”标准。 不过呢，也不是完全不能扣。根据《企业所得税法》的规定，如果这些支出是真实的，而且金额不大，有些地方税务可能会通融。但具体能不能扣，还得看你们当地的税务政策。比如说，有些地方可能允许500元以下的小额零星支出用收据报销，但这个口子可不大，而且得满足“小额”“零星”这两个条件。 我建议你啊，以后这种采购还是尽量去开发票，哪怕去税务局代开也行。实在开不了，至少让卖东西的人给个收据，上面写清楚抬头、日期、金额、品名，最好再盖个章。这样就算税务局查起来，你也能说明白这笔钱到底花在哪了。 还有啊，这些收据你得单独保管，别跟正式发票混在一起。年底汇算清缴的时候，把这些收据整理出来，做个明细表，写清楚每笔钱的来龙去脉。这样就算税务局查，你也能拿出证据证明这些钱确实花在食堂上了，不是瞎报的。 最后提醒你一句，这种白条报销的事儿，各地执行口径不太一样。你最好还是问问你们当地的税务局，或者找个靠谱的会计同行打听打听，别到时候吃亏了还不知道怎么回事。