（推了推老花镜，拿起笔在纸上边写边说）姑娘啊，这账要分两步走。先看4月15号发3月工资那9万2，你得先计提应付职工薪酬，借记费用科目，贷记应付职工薪酬。等实际发工资时，再冲应付职工薪酬，代扣个税那部分暂时挂其他应付款。
到5月15号申报个税的时候，重点来了！虽然申报的是3月的税，但实际缴税是在5月。这时候你得做两笔分录：第一笔是冲之前挂的其他应付款，把代扣的个税168元冲掉；第二笔是记录实际缴纳个税，借记应交税费-应交个人所得税，贷记银行存款。
至于5月份发4月工资7万1那个事，跟前面3月的工资是两码事。你正常计提4月的应付职工薪酬，然后实际发放的时候再冲掉。记住啊，每个月的工资和个税要分开处理，别搅和到一块去了。这样分开记账，既清楚又不会乱套，税务查起来也明白。
（推了推老花镜，拿起笔在纸上边写边说）姑娘啊，这账要分两步走。先看4月15号发3月工资那9万2，你得先计提应付职工薪酬，借记费用科目，贷记应付职工薪酬。等实际发工资时，再冲应付职工薪酬，代扣个税那部分暂时挂其他应付款。
到5月15号申报个税的时候，重点来了！虽然申报的是3月的税，但实际缴税是在5月。这时候你得做两笔分录：第一笔是冲之前挂的其他应付款，把代扣的个税168元冲掉；第二笔是记录实际缴纳个税，借记应交税费-应交个人所得税，贷记银行存款。
至于5月份发4月工资7万1那个事，跟前面3月的工资是两码事。你正常计提4月的应付职工薪酬，然后实际发放的时候再冲掉。记住啊，每个月的工资和个税要分开处理，别搅和到一块去了。这样分开记账，既清楚又不会乱套，税务查起来也明白。
更多
（0/9）
