嗯，这个问题得仔细处理。你先别慌，这种情况在实务中其实不算特别罕见。首先你得确定少计提的折旧具体是哪类资产，是房屋建筑、机器设备还是别的？不同类别的资产折旧方法可能不一样，比如直线法或者加速折旧法，这会影响调整的分录。
然后，你要查清楚少计提的原因，是月折旧额算错了，还是漏记了几个月？如果是每个月都少提，那从22年1月开始，每个月都得补提。假设是每月少提100块，那你就得计算从22年1月到23年12月一共少提了多少个月，然后补上。
调整的话，因为涉及以前年度损益，不能直接改以前的账，得通过“以前年度损益调整”科目来处理。比如，如果少提的是管理费用的折旧，你就借：以前年度损益调整，贷：累计折旧。然后再把“以前年度损益调整”转到利润分配里，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样处理既合规，又不会影响今年的损益。
不过，你还得考虑税务那边。补提折旧会减少以前年度的利润，可能涉及所得税的调整。如果之前已经做了汇算清缴，可能还得做纳税调整，或者申请退税。这事儿得和税务部门沟通清楚，别到时候出问题。
另外，调整完之后，最好在账上做个备注，说明清楚是因为前期差错更正才做的调整，免得以后别人查账的时候看不懂。还有，内部的审批流程也得走一遍，比如让领导签个字，确认这个调整没问题。
总之，这事儿得一步步来，先搞清楚原因和金额，再按规矩调整，别急着下手。会计这东西，谨慎点没坏处。
嗯，这个问题得仔细处理。你先别慌，这种情况在实务中其实不算特别罕见。首先你得确定少计提的折旧具体是哪类资产，是房屋建筑、机器设备还是别的？不同类别的资产折旧方法可能不一样，比如直线法或者加速折旧法，这会影响调整的分录。
然后，你要查清楚少计提的原因，是月折旧额算错了，还是漏记了几个月？如果是每个月都少提，那从22年1月开始，每个月都得补提。假设是每月少提100块，那你就得计算从22年1月到23年12月一共少提了多少个月，然后补上。
调整的话，因为涉及以前年度损益，不能直接改以前的账，得通过“以前年度损益调整”科目来处理。比如，如果少提的是管理费用的折旧，你就借：以前年度损益调整，贷：累计折旧。然后再把“以前年度损益调整”转到利润分配里，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。这样处理既合规，又不会影响今年的损益。
不过，你还得考虑税务那边。补提折旧会减少以前年度的利润，可能涉及所得税的调整。如果之前已经做了汇算清缴，可能还得做纳税调整，或者申请退税。这事儿得和税务部门沟通清楚，别到时候出问题。
另外，调整完之后，最好在账上做个备注，说明清楚是因为前期差错更正才做的调整，免得以后别人查账的时候看不懂。还有，内部的审批流程也得走一遍，比如让领导签个字，确认这个调整没问题。
总之，这事儿得一步步来，先搞清楚原因和金额，再按规矩调整，别急着下手。会计这东西，谨慎点没坏处。
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