(推眼镜,拿起计算器)你这属于前期账务处理有误,现在得调整。先把充电桩从管理费用里调出来,借记“固定资产”,贷记“以前年度损益调整”。然后按年限补提折旧,借“以前年度损益调整”,贷“累计折旧”。
现在有收入了,按租赁或服务费确认收入,借“银行存款”等,贷“其他业务收入”。同时,每月继续计提折旧,借“其他业务成本”,贷“累计折旧”。涉及税的话,收入要交增值税,利润可能涉及企业所得税。具体数值你得根据实际算,别马虎,会计得严谨!
(推眼镜,拿起计算器)你这属于前期账务处理有误,现在得调整。先把充电桩从管理费用里调出来,借记“固定资产”,贷记“以前年度损益调整”。然后按年限补提折旧,借“以前年度损益调整”,贷“累计折旧”。
现在有收入了,按租赁或服务费确认收入,借“银行存款”等,贷“其他业务收入”。同时,每月继续计提折旧,借“其他业务成本”,贷“累计折旧”。涉及税的话,收入要交增值税,利润可能涉及企业所得税。具体数值你得根据实际算,别马虎,会计得严谨!
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金田老师
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杨阳老师
2025年04月20日
是的,以后每个季度都需要进行企业所得税汇总申报。具体来说:
1. 预缴申报要求
- 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。这意味着每个季度结束后的15天内,企业需要完成当季度的企业所得税预缴申报工作。
- 总机构应将本期企业应纳所得税额按照规定进行计算和分配。例如,总机构应将本期企业应纳所得税额的一部分就地申报预缴,同时按照各分支机构应分摊的比例,在各分支机构之间进行分摊,并及时通知到各分支机构;各分支机构也应在规定时间内进行相关的申报。
2. 年度汇算清缴
- 除了季度预缴申报外,企业还需要进行年度汇算清缴。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。在年度汇算清缴时,同样需要汇总总公司及所有分公司的数据,准确计算全年应纳企业所得税额,并与已预缴的税款进行比对,多退少补。
综上所述,无论是季度预缴还是年度汇算清缴,总公司都需汇总包括分公司在内的数据进行企业所得税申报。这一流程不仅确保了税务合规性,还为企业提供了全面的财务视角,有助于更好地进行财务规划和税务管理。