老师 A是我们供应商，也是客户 A销售原材料给我们含税35000...

学员，你这种情况属于既有采购业务又有销售业务，且对方将剩余款项留到下个月抵扣材料款，涉及到往来账款的对冲和挂账处理。以下是接下来你可以做的凭证： ### 3. 确认A公司欠款净额并挂账 首先，我们需要计算A公司目前欠我们公司的款项净额。A公司欠我们组装费81340元（含税），而我们欠A公司材料款35000元，所以A公司净欠我们81340 - 35000 = 46340元。 借：应收账款 - A公司 46340 贷：应付账款 - A公司 35000 主营业务收入 11340（81340 - 35000 - 9357.7，此为不含税差额部分，需根据实际业务调整科目） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9357.7 这里需要注意的是，主营业务收入的金额应该是实际实现的收入，即扣除材料款后的净收入部分，同时要确保销项税额的准确性。如果之前计算有误，需要进行调整。 ### 4. 下个月A公司抵扣材料款时的处理 假设下个月A公司继续向我们采购原材料，价值为X元（含税），我们可以按照正常的采购业务做账： 借：原材料 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - A公司 然后，将A公司上月挂账的欠款与本月采购款进行对冲： 借：应付账款 - A公司 46340 贷：应收账款 - A公司 46340 这样，就完成了整个业务的账务处理。在实际工作中，要确保每一笔业务的账务处理都准确无误，且符合会计准则和税务规定。如果还有其他特殊情况或疑问，欢迎继续向我提问。