（推眼镜，拿起计算器）同学，这个问题涉及集团内部资金调配和关联交易处理，我来给你拆解拆解。
一、账务处理思路（敲黑板）
1. 充卡环节：各门店收到充卡款时，正常做预收账款
```
借：银行存款/现金
贷：预收账款-餐卡
```
注意！这里要按实际收款门店入账，别都堆到A公司头上。
2. 结算差额：A公司支付给其他门店的差额，要走“内部往来”科目
```
A公司支付时：
借：其他应收款-XX门店
贷：银行存款
接收门店：
借：银行存款
贷：其他应付款-A公司
```
月底结账前必须完成内部往来对冲，否则报表会难看得像团乱麻。
二、必须签合同！（严肃脸）
哪怕都是兄弟公司，也要白纸黑字写清楚：
1. 资金归集协议（明确A公司是资金管理主体）
2. 差额补足条款（写明计算方式和支付时限）
3. 明确界定：餐卡所有权归属、沉淀资金利息分配、坏账处理规则
三、税务预警（重点！）
1. 关联交易定价要合理，别让税局盯上
2. 沉淀资金产生的利息要按约定分配，否则可能被视同分红
3. 跨地区经营的话，增值税要不要在A公司所在地预缴？得看当地政策
四、实战建议
1. 用NC系统的话，建议设置内部户进行资金划转
2. 每月做关联交易申报表，老板签字备查
3. 审计前要把各门店的餐卡台账对到分毫不差
（喝口茶）最后提醒你：这种模式容易被认定为“资金池”运营，务必保留完整的资金流水凭证。去年某餐饮集团就被稽查过，记住合规比聪明更重要！
（推眼镜，拿起计算器）同学，这个问题涉及集团内部资金调配和关联交易处理，我来给你拆解拆解。
一、账务处理思路（敲黑板）
1. 充卡环节：各门店收到充卡款时，正常做预收账款
```
借：银行存款/现金
贷：预收账款-餐卡
```
注意！这里要按实际收款门店入账，别都堆到A公司头上。
2. 结算差额：A公司支付给其他门店的差额，要走“内部往来”科目
```
A公司支付时：
借：其他应收款-XX门店
贷：银行存款
接收门店：
借：银行存款
贷：其他应付款-A公司
```
月底结账前必须完成内部往来对冲，否则报表会难看得像团乱麻。
二、必须签合同！（严肃脸）
哪怕都是兄弟公司，也要白纸黑字写清楚：
1. 资金归集协议（明确A公司是资金管理主体）
2. 差额补足条款（写明计算方式和支付时限）
3. 明确界定：餐卡所有权归属、沉淀资金利息分配、坏账处理规则
三、税务预警（重点！）
1. 关联交易定价要合理，别让税局盯上
2. 沉淀资金产生的利息要按约定分配，否则可能被视同分红
3. 跨地区经营的话，增值税要不要在A公司所在地预缴？得看当地政策
四、实战建议
1. 用NC系统的话，建议设置内部户进行资金划转
2. 每月做关联交易申报表，老板签字备查
3. 审计前要把各门店的餐卡台账对到分毫不差
（喝口茶）最后提醒你：这种模式容易被认定为“资金池”运营，务必保留完整的资金流水凭证。去年某餐饮集团就被稽查过，记住合规比聪明更重要！
更多
（0/9）
