对于企业所得税汇算清缴多交了税款但不想要退税，并希望将多交的税款留作下季度抵扣的情况，以下是我的建议和填表方法：
### 一、政策依据
根据国家税务总局公告2021年第34号，自2021年度企业所得税汇算清缴起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。这意味着，如果企业在当年的汇算清缴中产生了多缴税款，并且不想申请退税，那么这部分多缴税款可以用于抵扣下一年度的企业所得税预缴。
### 二、填表方法
1. 填写《企业所得税年度纳税申报表》
- 在填写《企业所得税年度纳税申报表》时，需要确保所有数据的准确性和完整性。特别是“应纳税所得额”和“应纳所得税额”等关键项目，需要仔细核对。
- 如果存在多缴税款的情况，需要在申报表中明确标注或说明，以便税务机关了解情况。
2. 填写《企业所得税年度汇算清缴多缴退抵税申请表》
- 如果企业决定不申请退税，而是将多缴税款留作下季度抵扣，那么需要填写《企业所得税年度汇算清缴多缴退抵税申请表》。
- 在该表中，需要详细填写多缴税款的金额、产生原因以及企业的意愿（即不申请退税，留作下季度抵扣）。
- 填写完毕后，将该表与《企业所得税年度纳税申报表》一并提交给税务机关。
3. 税务机关审核
- 税务机关收到企业的申报材料后，会进行审核。如果审核通过，税务机关会在系统中对企业的多缴税款进行相应的处理，确保这部分税款能够留作下季度抵扣。
### 三、注意事项
1. 及时沟通：在填写和提交申报材料的过程中，如果遇到任何问题或不确定的地方，应及时与税务机关沟通，以确保申报的准确性和合规性。
2. 保留凭证：在完成申报后，企业应妥善保留相关凭证和资料，以备后续可能的审计或查询之用。
综上所述，企业所得税汇算清缴多交了税款但不想退税并希望留作下季度抵扣的情况下，企业需要按照上述步骤进行操作，并确保所有数据的准确性和合规性。
对于企业所得税汇算清缴多交了税款但不想要退税，并希望将多交的税款留作下季度抵扣的情况，以下是我的建议和填表方法：
一、政策依据
根据国家税务总局公告2021年第34号，自2021年度企业所得税汇算清缴起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。这意味着，如果企业在当年的汇算清缴中产生了多缴税款，并且不想申请退税，那么这部分多缴税款可以用于抵扣下一年度的企业所得税预缴。
二、填表方法
1. 填写《企业所得税年度纳税申报表》
- 在填写《企业所得税年度纳税申报表》时，需要确保所有数据的准确性和完整性。特别是“应纳税所得额”和“应纳所得税额”等关键项目，需要仔细核对。
- 如果存在多缴税款的情况，需要在申报表中明确标注或说明，以便税务机关了解情况。
2. 填写《企业所得税年度汇算清缴多缴退抵税申请表》
- 如果企业决定不申请退税，而是将多缴税款留作下季度抵扣，那么需要填写《企业所得税年度汇算清缴多缴退抵税申请表》。
- 在该表中，需要详细填写多缴税款的金额、产生原因以及企业的意愿（即不申请退税，留作下季度抵扣）。
- 填写完毕后，将该表与《企业所得税年度纳税申报表》一并提交给税务机关。
3. 税务机关审核
- 税务机关收到企业的申报材料后，会进行审核。如果审核通过，税务机关会在系统中对企业的多缴税款进行相应的处理，确保这部分税款能够留作下季度抵扣。
三、注意事项
1. 及时沟通：在填写和提交申报材料的过程中，如果遇到任何问题或不确定的地方，应及时与税务机关沟通，以确保申报的准确性和合规性。
2. 保留凭证：在完成申报后，企业应妥善保留相关凭证和资料，以备后续可能的审计或查询之用。
综上所述，企业所得税汇算清缴多交了税款但不想退税并希望留作下季度抵扣的情况下，企业需要按照上述步骤进行操作，并确保所有数据的准确性和合规性。
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