你好老师。1月份发放12月计提的工资，要扣社保费用。扣的这个是1...

你好，同学。 在会计处理中，发放工资和扣缴社保费用的账务处理需要分别进行记录。根据你的描述，1月份发放12月计提的工资，并扣除1月份的社保费用。以下是详细的解析过程： ### 1. 发放12月计提的工资 首先，我们需要确认12月份已经计提的工资金额。假设12月份计提的工资为A元。 会计分录： ``` 借：应付职工薪酬 - 工资 A元 贷：库存现金或银行存款 A元 ``` ### 2. 扣缴1月份的社保费用 假设1月份应扣缴的社保费用为B元。这部分费用将从员工工资中扣除，并记入“其他应收款”科目。 会计分录： ``` 借：应付职工薪酬 - 工资 B元 贷：其他应收款 - 社会保险费 B元 ``` ### 3. 综合会计分录 将上述两步合并起来，形成完整的会计分录： 会计分录： ``` 借：应付职工薪酬 - 工资 A元 贷：库存现金或银行存款 A元 借：应付职工薪酬 - 工资 B元 贷：其他应收款 - 社会保险费 B元 ``` ### 解释： - 应付职工薪酬 - 工资：表示公司对员工的工资负债。 - 库存现金或银行存款：表示实际支付给员工的现金。 - 其他应收款 - 社会保险费：表示公司代扣的员工社保费用，这部分款项将由公司统一缴纳。 希望这个解析对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。