在会计处理上，对于你所描述的情况，我们需要仔细分析并确保账务处理的准确性。以下是详细的解析过程：
### 问题描述
1. 公司欠集团1600万，已经还了1400万，还剩200万未还。
2. 公司向集团申请了200万借款，领导们已签字同意。
3. 集团财务总监表示这200万可以不走账，账务直接平掉。
### 当前账务处理
之前还款1400万的分录是：
```
借：其他应付款 1400万
贷：银行存款 1400万
```
### 新的账务处理
公司又向集团借款200万，按照你的描述，分录如下：
```
借：其他应付款-集团 200万
贷：其他应付款-集团 200万
```
### 分析与建议
上述分录中的借贷双方都是“其他应付款-集团”，这实际上并没有改变公司的负债总额，只是在同一科目内进行了内部调整。这种处理方式是不正确的，因为它没有真实反映借款和还款的交易实质。
#### 正确的账务处理应该如下：
1. 记录借款200万：
```
借：银行存款 200万
贷：其他应付款-集团 200万
```
这笔分录反映了公司从集团获得了200万的借款，增加了银行存款，同时增加了对集团的负债。
2. 冲销剩余的应付账款：
```
借：其他应付款-集团 200万
贷：银行存款 200万
```
这笔分录反映了用新借的200万来归还对集团的欠款，减少了银行存款和对集团的负债。
### 总结
通过上述两步处理，公司的总负债保持不变，但正确地反映了借款和还款的交易实质。最终的账务状态应该是：
- 公司欠集团的1600万全额归还。
- 账务清晰、准确地反映了交易过程。
希望这个解析能够帮助你正确处理账务。如果还有任何疑问，欢迎继续提问！
在会计处理上，对于你所描述的情况，我们需要仔细分析并确保账务处理的准确性。以下是详细的解析过程：
问题描述
1. 公司欠集团1600万，已经还了1400万，还剩200万未还。
2. 公司向集团申请了200万借款，领导们已签字同意。
3. 集团财务总监表示这200万可以不走账，账务直接平掉。
当前账务处理
之前还款1400万的分录是：
```
借：其他应付款 1400万
贷：银行存款 1400万
```
新的账务处理
公司又向集团借款200万，按照你的描述，分录如下：
```
借：其他应付款-集团 200万
贷：其他应付款-集团 200万
```
分析与建议
上述分录中的借贷双方都是“其他应付款-集团”，这实际上并没有改变公司的负债总额，只是在同一科目内进行了内部调整。这种处理方式是不正确的，因为它没有真实反映借款和还款的交易实质。
# 正确的账务处理应该如下：
1. 记录借款200万：
```
借：银行存款 200万
贷：其他应付款-集团 200万
```
这笔分录反映了公司从集团获得了200万的借款，增加了银行存款，同时增加了对集团的负债。
2. 冲销剩余的应付账款：
```
借：其他应付款-集团 200万
贷：银行存款 200万
```
这笔分录反映了用新借的200万来归还对集团的欠款，减少了银行存款和对集团的负债。
总结
通过上述两步处理，公司的总负债保持不变，但正确地反映了借款和还款的交易实质。最终的账务状态应该是：
- 公司欠集团的1600万全额归还。
- 账务清晰、准确地反映了交易过程。
希望这个解析能够帮助你正确处理账务。如果还有任何疑问，欢迎继续提问！
更多
（0/9）
