木森老师
回答于2025年03月11日
金牌答疑老师
好的，让我们一步步解析你的问题。
### 问题1：如果2024年度亏损400多万的，这个还是不用交企业所得税吧，那也不牵扯小微不小微吧？
根据我国现行的企业所得税法规定，企业在一个纳税年度内发生的亏损，可以在以后五个纳税年度内结转弥补。因此，如果企业在2024年度发生亏损400多万，可以用以前年度的利润来弥补这部分亏损。
具体计算如下：
- 一季度利润总额：360万
- 2024年度亏损：400多万（假设为400万）
由于2024年的亏损额大于一季度的利润额，所以可以完全用一季度的利润来弥补亏损。
结论：
- 2024年不需要缴纳企业所得税。
- 是否涉及小微企业的标准取决于企业的应纳税所得额和员工人数等条件，但在这种情况下，因为整体是亏损的，所以不涉及企业所得税的缴纳问题。
### 问题2：如果2024年度亏损100万，那我们是不是按照小微交5%企业所得税？
假设2024年度亏损100万，那么全年利润情况如下：
- 一季度利润总额：360万
- 2024年度亏损：100万
全年利润 = 360万 - 100万 = 260万
根据现行政策，小微企业的年应纳税所得额不超过300万的部分，可以享受5%的优惠税率。
结论：
- 如果企业符合小微企业标准，并且全年应纳税所得额在300万以内，则可以按5%的税率缴纳企业所得税。
### 问题3：如果之前亏损20万那是不是按照25%交企业所得税？
假设企业在之前年度有累计亏损20万，那么全年利润情况如下：
- 一季度利润总额：360万
- 之前年度亏损：20万
全年利润 = 360万 - 20万 = 340万
根据现行政策，一般企业的所得税税率为25%。如果企业不符合小微企业标准或者全年应纳税所得额超过300万，则应按25%的税率缴纳企业所得税。
结论：
- 如果企业不符合小微企业标准，或者全年应纳税所得额超过300万，则应按25%的税率缴纳企业所得税。
总结：
1. 如果2024年度亏损400多万，则无需缴纳企业所得税。
2. 如果2024年度亏损100万，且符合小微企业标准，则按5%的税率缴纳企业所得税。
3. 如果之前亏损20万，且不符合小微企业标准或全年应纳税所得额超过300万，则按25%的税率缴纳企业所得税。
好的，让我们一步步解析你的问题。
问题1：如果2024年度亏损400多万的，这个还是不用交企业所得税吧，那也不牵扯小微不小微吧？
根据我国现行的企业所得税法规定，企业在一个纳税年度内发生的亏损，可以在以后五个纳税年度内结转弥补。因此，如果企业在2024年度发生亏损400多万，可以用以前年度的利润来弥补这部分亏损。
具体计算如下：
- 一季度利润总额：360万
- 2024年度亏损：400多万（假设为400万）
由于2024年的亏损额大于一季度的利润额，所以可以完全用一季度的利润来弥补亏损。
结论：
- 2024年不需要缴纳企业所得税。
- 是否涉及小微企业的标准取决于企业的应纳税所得额和员工人数等条件，但在这种情况下，因为整体是亏损的，所以不涉及企业所得税的缴纳问题。
问题2：如果2024年度亏损100万，那我们是不是按照小微交5%企业所得税？
假设2024年度亏损100万，那么全年利润情况如下：
- 一季度利润总额：360万
- 2024年度亏损：100万
全年利润 = 360万 - 100万 = 260万
根据现行政策，小微企业的年应纳税所得额不超过300万的部分，可以享受5%的优惠税率。
结论：
- 如果企业符合小微企业标准，并且全年应纳税所得额在300万以内，则可以按5%的税率缴纳企业所得税。
问题3：如果之前亏损20万那是不是按照25%交企业所得税？
假设企业在之前年度有累计亏损20万，那么全年利润情况如下：
- 一季度利润总额：360万
- 之前年度亏损：20万
全年利润 = 360万 - 20万 = 340万
根据现行政策，一般企业的所得税税率为25%。如果企业不符合小微企业标准或者全年应纳税所得额超过300万，则应按25%的税率缴纳企业所得税。
结论：
- 如果企业不符合小微企业标准，或者全年应纳税所得额超过300万，则应按25%的税率缴纳企业所得税。
总结：
1. 如果2024年度亏损400多万，则无需缴纳企业所得税。
2. 如果2024年度亏损100万，且符合小微企业标准，则按5%的税率缴纳企业所得税。
3. 如果之前亏损20万，且不符合小微企业标准或全年应纳税所得额超过300万，则按25%的税率缴纳企业所得税。
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