以下是老板报销没有发票和后期收到发票时的做账方法：
### 无发票时
1. 暂估入账：如果费用已经发生但发票未到，可以先根据实际发生的金额暂估入账。例如，老板报销了一笔业务招待费，可先记入“管理费用——业务招待费”科目，同时贷记“其他应付款——老板”或“预付账款——老板”等科目。
2. 使用其他凭证：对于确实无法取得发票的费用，如一些零星的现金支出，可以使用内部自制的报销单据、收据等作为记账凭证，但需确保这些凭证的真实性和合法性。
3. 计提坏账准备：如果存在应收账款无法收回的风险，可以计提坏账准备。借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。
### 收到发票后
1. 红字冲销暂估分录（如适用）：如果是之前进行了暂估入账的费用，在收到发票后，需要先用红字冲销原暂估分录。即按照相同的会计科目和金额，用红字做一笔与原分录相反的分录。
2. 正式入账：根据发票上的金额和内容进行正式入账。如果是增值税专用发票，且企业为一般纳税人，可以将发票上的进项税额单独计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，发票上的不含税金额计入相应的成本或费用科目。例如，购买了一批办公用品，发票金额为1000元，其中增值税税额为100元，则借记“管理费用——办公费”900元，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”100元，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目1000元。
总之，老板报销无发票时可通过暂估入账、使用其他凭证、计提坏账准备等方法处理；收到发票后若之前暂估过则先红字冲销再正式入账，未暂估过可直接按发票内容计入相应会计科目，确保账务处理的准确性与合规性。
以下是老板报销没有发票和后期收到发票时的做账方法：
无发票时
1. 暂估入账：如果费用已经发生但发票未到，可以先根据实际发生的金额暂估入账。例如，老板报销了一笔业务招待费，可先记入“管理费用——业务招待费”科目，同时贷记“其他应付款——老板”或“预付账款——老板”等科目。
2. 使用其他凭证：对于确实无法取得发票的费用，如一些零星的现金支出，可以使用内部自制的报销单据、收据等作为记账凭证，但需确保这些凭证的真实性和合法性。
3. 计提坏账准备：如果存在应收账款无法收回的风险，可以计提坏账准备。借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。
收到发票后
1. 红字冲销暂估分录（如适用）：如果是之前进行了暂估入账的费用，在收到发票后，需要先用红字冲销原暂估分录。即按照相同的会计科目和金额，用红字做一笔与原分录相反的分录。
2. 正式入账：根据发票上的金额和内容进行正式入账。如果是增值税专用发票，且企业为一般纳税人，可以将发票上的进项税额单独计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，发票上的不含税金额计入相应的成本或费用科目。例如，购买了一批办公用品，发票金额为1000元，其中增值税税额为100元，则借记“管理费用——办公费”900元，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”100元，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目1000元。
总之，老板报销无发票时可通过暂估入账、使用其他凭证、计提坏账准备等方法处理；收到发票后若之前暂估过则先红字冲销再正式入账，未暂估过可直接按发票内容计入相应会计科目，确保账务处理的准确性与合规性。
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