金田老师
回答于2025年02月20日
金牌答疑老师
以下是对公积金当月交当月，社保次月交当月，个人部分记账处理方式的解答：
1. 公积金当月交当月的个人部分记账
- 当月缴纳时：借记“应付职工薪酬——住房公积金（个人部分）”，贷记“银行存款”等。
- 计提时：若当月工资发放在次月，则在当月工资发放时再做一笔分录。即借记“应付职工薪酬——工资”，贷记“其他应付款——住房公积金（个人部分）”；次月实际缴纳时，借记“其他应付款——住房公积金（个人部分）”，贷记“银行存款”。
2. 社保次月交当月的个人部分记账
- 计提时：企业按照一定比例计提员工个人应负担的社会保险费时，借记“应付职工薪酬——社保（个人部分）”，贷记“其他应付款——社保（个人部分）”。
- 次月缴纳时：借记“其他应付款——社保（个人部分）”，贷记“银行存款”。
综上所述，无论是公积金还是社保，只要确保账务处理准确、及时，并遵循相关会计准则和税法规定，就可以有效地管理企业的财务事务。
以下是对公积金当月交当月，社保次月交当月，个人部分记账处理方式的解答：
1. 公积金当月交当月的个人部分记账
- 当月缴纳时：借记“应付职工薪酬——住房公积金（个人部分）”，贷记“银行存款”等。
- 计提时：若当月工资发放在次月，则在当月工资发放时再做一笔分录。即借记“应付职工薪酬——工资”，贷记“其他应付款——住房公积金（个人部分）”；次月实际缴纳时，借记“其他应付款——住房公积金（个人部分）”，贷记“银行存款”。
2. 社保次月交当月的个人部分记账
- 计提时：企业按照一定比例计提员工个人应负担的社会保险费时，借记“应付职工薪酬——社保（个人部分）”，贷记“其他应付款——社保（个人部分）”。
- 次月缴纳时：借记“其他应付款——社保（个人部分）”，贷记“银行存款”。
综上所述，无论是公积金还是社保，只要确保账务处理准确、及时，并遵循相关会计准则和税法规定，就可以有效地管理企业的财务事务。
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