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老师,第三季度亏损,第四季度盈利,用不用交企业所得税?

老师,第三季度亏损,第四季度盈利,用不用交企业所得税?
我来答 关注问题 提问于2025年01月13日
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我非常理解您在处理企业所得税预缴申报时的疑问。根据企业所得税法和相关规定,如果前三季度公司亏损,第四季度有利润,但全年累计仍为亏损的情况下,是不需要缴纳企业所得税的。 具体来说,企业所得税是按年度汇缴,季度预缴计算的。在预缴申报表填报时,是以累计金额列的数据来计算应纳税额的。也就是说,如果1-4季度累计利润总额为零或负数时,就不需要缴纳企业所得税。即使第四季度有利润,但由于全年累计仍是亏损,因此也不需要预缴交所得税。 此外,企业所得税预缴可以弥补以前年度亏损,也可以弥补本年度的亏损。所以,在您的情况下,即使第四季度盈利,但由于全年累计为亏损,第四季度也是不需要预缴交所得税的。
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