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已知:4月18日向四达公司支付4月公积金费用16800元,其中公司承...

已知:4月18日向四达公司支付4月公积金费用16800元,其中公司承担9300元,个人承担7500元; 4月30日发放4月员工工资,应发总额60291.27元,实发总额为46143.88元,差额包括个人社保6583.5元,个人公积金7500元,个税63.89元 5月10日银行代扣4月社保费用共23271元,公司承担16687.5元,个人承担6583.5元 5月11日代缴个所税63.89元
我来答 关注问题 提问于2024年11月21日
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好的,让我们来详细解析并回答这个会计问题。 ### 已知信息: 1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元,其中公司承担7500元,个人承担7500元。 2. 4月30日:发放4月员工工资,应发总额60291.27元,实发总额为46143.88元,差额包括个人社保6583.5元,个人公积金7500元,个税63.89元。 3. 5月10日:银行代扣4月社保费用共23271元,公司承担16687.5元,个人承担6583.5元。 4. 5月11日:代缴个所税63.89元。 ### 会计分录解析: #### 1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元 - 借:管理费用——公积金(公司部分) 7500元 - 借:其他应付款——代扣公积金(个人部分) 7500元 - 贷:银行存款 15000元 #### 2. 4月30日:发放4月员工工资 - 借:应付职工薪酬——工资 60291.27元 - 贷:银行存款 46143.88元 - 贷:其他应付款——代扣社保 6583.5元 - 贷:其他应付款——代扣公积金 7500元 - 贷:应交税费——应交个人所得税 63.89元 #### 3. 5月10日:银行代扣4月社保费用 - 借:管理费用——社保(公司部分) 16687.5元 - 借:其他应付款——代扣社保(个人部分) 6583.5元 - 贷:银行存款 23271元 #### 4. 5月11日:代缴个所税 - 借:应交税费——应交个人所得税 63.89元 - 贷:银行存款 63.89元 ### 总结: 通过上述会计分录,我们记录了公司在4月和5月期间涉及的公积金、社保和个税的扣款及支付情况。这些分录确保了公司的账务清晰明了,符合会计准则的要求。
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