好的,让我们来详细解析并回答这个会计问题。
### 已知信息:
1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元,其中公司承担7500元,个人承担7500元。
2. 4月30日:发放4月员工工资,应发总额60291.27元,实发总额为46143.88元,差额包括个人社保6583.5元,个人公积金7500元,个税63.89元。
3. 5月10日:银行代扣4月社保费用共23271元,公司承担16687.5元,个人承担6583.5元。
4. 5月11日:代缴个所税63.89元。
### 会计分录解析:
#### 1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元
- 借:管理费用——公积金(公司部分) 7500元
- 借:其他应付款——代扣公积金(个人部分) 7500元
- 贷:银行存款 15000元
#### 2. 4月30日:发放4月员工工资
- 借:应付职工薪酬——工资 60291.27元
- 贷:银行存款 46143.88元
- 贷:其他应付款——代扣社保 6583.5元
- 贷:其他应付款——代扣公积金 7500元
- 贷:应交税费——应交个人所得税 63.89元
#### 3. 5月10日:银行代扣4月社保费用
- 借:管理费用——社保(公司部分) 16687.5元
- 借:其他应付款——代扣社保(个人部分) 6583.5元
- 贷:银行存款 23271元
#### 4. 5月11日:代缴个所税
- 借:应交税费——应交个人所得税 63.89元
- 贷:银行存款 63.89元
### 总结:
通过上述会计分录,我们记录了公司在4月和5月期间涉及的公积金、社保和个税的扣款及支付情况。这些分录确保了公司的账务清晰明了,符合会计准则的要求。
好的,让我们来详细解析并回答这个会计问题。
已知信息:
1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元,其中公司承担7500元,个人承担7500元。
2. 4月30日:发放4月员工工资,应发总额60291.27元,实发总额为46143.88元,差额包括个人社保6583.5元,个人公积金7500元,个税63.89元。
3. 5月10日:银行代扣4月社保费用共23271元,公司承担16687.5元,个人承担6583.5元。
4. 5月11日:代缴个所税63.89元。
会计分录解析:
# 1. 4月28日:公户扣款4月公积金费用15000元
- 借:管理费用——公积金(公司部分) 7500元
- 借:其他应付款——代扣公积金(个人部分) 7500元
- 贷:银行存款 15000元
# 2. 4月30日:发放4月员工工资
- 借:应付职工薪酬——工资 60291.27元
- 贷:银行存款 46143.88元
- 贷:其他应付款——代扣社保 6583.5元
- 贷:其他应付款——代扣公积金 7500元
- 贷:应交税费——应交个人所得税 63.89元
# 3. 5月10日:银行代扣4月社保费用
- 借:管理费用——社保(公司部分) 16687.5元
- 借:其他应付款——代扣社保(个人部分) 6583.5元
- 贷:银行存款 23271元
# 4. 5月11日:代缴个所税
- 借:应交税费——应交个人所得税 63.89元
- 贷:银行存款 63.89元
总结:
通过上述会计分录,我们记录了公司在4月和5月期间涉及的公积金、社保和个税的扣款及支付情况。这些分录确保了公司的账务清晰明了,符合会计准则的要求。
更多