关于一般纳税人已经抵扣的进项发票对方做了红字发票后的操作问题，以下是我的解答：
### 一、操作步骤
1. 购买方申请开具红字发票
- 当已认证抵扣的增值税专用发票需要冲红时，购买方需在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
- 在填开《信息表》时，不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
2. 销售方开具红字发票
- 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
3. 购货方进行账务处理
- 收到红字发票后，购货方需进行进项税额转出的账务处理。具体会计分录为：
```
借：原材料/库存商品（红字或负数）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字或负数）
```
- 同时，还需要将之前计入的进项税额进行转出，具体会计分录为：
```
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字或负数）
贷：应付账款（红字或负数）
```
### 二、注意事项
1. 红字发票的开具和进项税额的转出必须严格按照税务规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。
2. 在进行账务处理时，务必保留好相关的原始凭证和资料，以备后续查验和审计。
关于一般纳税人已经抵扣的进项发票对方做了红字发票后的操作问题，以下是我的解答：
一、操作步骤
1. 购买方申请开具红字发票
- 当已认证抵扣的增值税专用发票需要冲红时，购买方需在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
- 在填开《信息表》时，不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
2. 销售方开具红字发票
- 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
3. 购货方进行账务处理
- 收到红字发票后，购货方需进行进项税额转出的账务处理。具体会计分录为：
```
借：原材料/库存商品（红字或负数）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字或负数）
```
- 同时，还需要将之前计入的进项税额进行转出，具体会计分录为：
```
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字或负数）
贷：应付账款（红字或负数）
```
二、注意事项
1. 红字发票的开具和进项税额的转出必须严格按照税务规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。
2. 在进行账务处理时，务必保留好相关的原始凭证和资料，以备后续查验和审计。
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淼淼老师
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竹子老师
2024年10月25日
出租方确实需要缴纳增值税和房产税。
1. 增值税：根据《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2021年第24号)的规定，住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税；住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。此外，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，个人出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
2. 房产税：对于个人出租房产，房产税的缴纳情况因是否为住房而有所不同。个人出租住宅用房，房产税按照月不含税租金收入的4%，减半征收，即实际征收率是2%；个人出租非住宅用房，房产税按照月不含税租金收入的12%，减半征收，即实际征收率是6%。此外，企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。同时，出租方在缴纳税款时，应确保所有凭证的真实性和合法性，以避免因虚假凭证或不符合规定的情况而受到处罚。
淼淼老师
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竹子老师
2024年10月25日
房租无票是否需要补缴增值税，主要取决于出租方是否已经达到了纳税义务的发生时间。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）第四十五条第(二)项的规定：“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。这意味着，即使出租方没有开具发票，只要已经收到了租金，就应当按规定作为无票收入申报缴纳增值税。
如果出租方已经达到了纳税义务的发生时间但尚未缴纳增值税，那么需要及时进行补缴。同时，对于涉及的房产税，也需要按照规定的计税依据和纳税期限进行申报缴纳。
需要注意的是，以上信息仅供参考，具体情况可能因地区、政策等因素而有所不同。
曦月老师
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淼**师
10月11日
如果乙方要开发票给你们，那么会计分录应该是：
借：应付账款-乙方 （发票金额）
贷：应收账款-甲方 （发票金额）
同时，你需要将发票信息提供给乙方，让他们开具发票。这样，你们就可以用这张发票来抵扣税费或者作为财务记录。
淼淼老师
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竹子老师
2024年10月25日
加工厂的房租费是否计入“其他业务成本”科目，以及出租人不给开发票时租房合同是否能在所得税前扣除，这两个问题涉及到会计处理和税务处理的不同方面。以下是详细解答：
加工厂的房租费是否计入“其他业务成本”科目？
加工厂的房租费通常不直接计入“其他业务成本”科目。根据会计准则和实际操作，房租费应根据其归属部门计入相应的费用科目。具体来说，如果房租费是用于生产部门的，则应计入“制造费用”科目；如果是用于管理部门的，则应计入“管理费用”科目；如果是用于销售部门的，则应计入“销售费用”科目。
出租人不给开发票有租房合同可在所得税前扣除吗？
对于出租人不给开发票但有租房合同的情况，是否可以在所得税前扣除，需要根据具体情况来判断。一般来说，企业在支付房租时，如果出租人无法提供发票，企业可以凭借租赁合同、收据等有效凭证进行账务处理，并在所得税前作为成本费用扣除。但是，这需要满足一定的条件，如租赁合同必须真实有效，且能够证明租金支出的真实性和合理性。
需要注意的是，虽然企业可以凭借租赁合同等有效凭证进行所得税前扣除，但如果税务机关在后续检查中发现该凭证不符合规定或存在虚假情况，可能会对企业进行处罚或要求补缴税款。因此，企业在实际操作中应尽量确保凭证的真实性和合法性。
此外，如果房屋租赁合同上没有约定房东开具发票，那么房客是可以提出要发票的，但可能需要承担开票所产生的税金（除非合同中有特别约定）。
淼淼老师
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竹子老师
2024年10月24日
代开的普通发票和增值税专用发票在增值税和所得税的抵扣方面有所不同。
增值税抵扣
1. 增值税专用发票：
- 可以抵扣进项税，即企业在购进货物或接受服务时所支付的增值税可以用来抵扣销项税额，从而降低企业的税收负担。
- 需要注意的是，专票的抵扣通常需要满足一定的条件，如发票信息的真实性和准确性、业务的真实性等。
2. 普通发票：
- 一般情况下，普通发票不能用于抵扣进项税。但是，根据税收政策，某些特定类型的普票（如农产品收购发票、通行费电子发票等）可以按照规定的比例计算抵扣进项税额。
所得税抵扣
1. 增值税专用发票：
- 增值税是价外税，其进项税额已经通过抵扣方式在增值税应纳税额中扣除，因此专票本身不直接涉及所得税的抵扣。但是，由于专票的抵扣可以减少企业的增值税负担，间接提高了企业的净利润，从而可能影响到所得税的计算基数。
2. 普通发票：
- 普通发票不能抵扣进项税，但企业可以将普通发票上的支出作为成本费用在所得税前扣除。这意味着，虽然普通发票不能直接抵扣增值税，但其对应的支出可以在计算企业所得税时减少应纳税所得额，从而降低所得税负担。
综上所述，代开的增值税专用发票在增值税方面具有抵扣功能，而普通发票则一般不能用于增值税抵扣，但可以在所得税前作为成本费用扣除。企业在实际操作中应根据具体情况选择合适的发票类型，并严格遵守税收法规进行管理和使用。
淼淼老师
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竹子老师
2024年10月24日
老板的房子租给公司，确实需要代开发票，并且可以申请代开增值税专用发票。以下是关于这一问题的详细解答：
1. 代开发票的必要性
- 法律规定：根据《个人出租不动产代开增值税发票管理办法（试行）》的规定，私房出租方可以向不动产所在地的主管税务机关或委托代征点申请代开增值税发票。这意味着，如果老板将房子租给公司，他有权并有义务为公司提供合法的发票。
2. 代开增值税专用发票的条件
- 承租方要求：虽然一般情况下，承租方为个人的，出租方不得申请代开增值税专用发票，但当承租方为公司时，情况有所不同。公司作为承租方，不属于“其他个人”的范畴，因此老板可以申请代开增值税专用发票。
- 特定条件限制：需要注意的是，并非所有情况下都能代开增值税专用发票。例如，享受小微企业免征增值税优惠政策的租金收入不得申请代开增值税专用发票。此外，具体的代开政策可能因地区而异，建议在申请前咨询当地税务机关或代征点。
3. 代开发票所需材料
- 基本材料：通常包括《代开增值税发票申请表》、不动产产权证明或商品房预售合同等能证明不动产权属的材料复印件、出租方身份证件原件及复印件、私房出租合同原件及复印件等。
- 特殊情况材料：如果出租方委托代理人申报，还需提供书面委托书及代理人的合法身份证明复印件；承租方为单位的，还需提供税务登记证或社会信用登记证（三证合一）复印件。
综上所述，老板的房子租给公司时，他需要代开发票，并且可以申请代开增值税专用发票。但具体能否代开以及所需材料可能因地区和具体情况而异，建议在申请前咨询当地税务机关或代征点以获取准确信息。
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