我非常理解您在填报增值税时面临的困惑。关于小规模纳税人销售二手车并开具普通发票的问题，以下是我的解答：
1. 政策规定：根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（2020年第9号）的规定，自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，减按0.5%征收率征收增值税。这意味着只要您是从事二手车经销业务，无论您是一般纳税人还是小规模纳税人，都可以享受这一优惠政策。
2. 申报方式：小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
3. 违法问题：如果您的公司是销售服务的物流公司，但偶尔也销售二手车，那么您需要确保在销售二手车时开具的是二手车销售统一发票，并且按照上述政策进行增值税申报。如果您按照销售服务填报增值税，而实际上销售的是二手车，那么这可能会被视为违反税法规定，因为税法对不同类型的交易有明确的税率和申报要求。
综上所述，建议您在销售二手车时，确保按照税法规定开具正确的发票，并在增值税申报时正确填报相关信息。
我非常理解您在填报增值税时面临的困惑。关于小规模纳税人销售二手车并开具普通发票的问题，以下是我的解答：
1. 政策规定：根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（2020年第9号）的规定，自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，减按0.5%征收率征收增值税。这意味着只要您是从事二手车经销业务，无论您是一般纳税人还是小规模纳税人，都可以享受这一优惠政策。
2. 申报方式：小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
3. 违法问题：如果您的公司是销售服务的物流公司，但偶尔也销售二手车，那么您需要确保在销售二手车时开具的是二手车销售统一发票，并且按照上述政策进行增值税申报。如果您按照销售服务填报增值税，而实际上销售的是二手车，那么这可能会被视为违反税法规定，因为税法对不同类型的交易有明确的税率和申报要求。
综上所述，建议您在销售二手车时，确保按照税法规定开具正确的发票，并在增值税申报时正确填报相关信息。
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杨阳老师
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小智老师
2024年10月23日
不客气，有什么问题尽管问，我一定尽力帮助您！也祝您晚安。
杨阳老师
回复
小智老师
2024年10月23日
关于您提到的双定户在一季度开票12万多，但未显示经营所得税的情况，这里需要澄清一些概念和可能的原因。
一、双定户的定义与特点
双定户，即实行定期定额征收方式的个体工商户。这种方式通常适用于生产、经营规模小，达不到设置账簿标准的个体工商户，或者虽然设置账簿但账目混乱、难以查账的个体工商户。税务机关会根据一定标准、程序和方法，核定纳税人在一定经营时期内的应纳税经营额或所得额，并以此为计税依据进行征收。
二、双定户是否需要缴纳经营所得税
双定户在经营过程中，即使采用定期定额征收方式，也并不意味着就不需要缴纳经营所得税。实际上，双定户的经营所得需要按照个人所得税法的相关规定进行计算和申报。如果双定户的实际经营额超过了税务机关核定的定额，那么就需要按照实际经营额来计算应纳税款，并进行申报。
三、您的情况分析
在您的情况下，一季度开票金额达到12万多，这明显超过了一般双定户的核定定额（通常远低于此数）。因此，很可能您的实际经营额已经超出了税务机关最初核定的定额。在这种情况下，您应该根据实际经营额来计算应纳的个人所得税，并进行申报。
然而，您提到在电子税务局上查到的信息显示没有交过经营所得，这可能是由于以下原因：
1. 系统更新延迟：有时候，税务系统的更新可能会有延迟，导致您无法立即看到最新的缴税记录。
2. 核定定额未变：税务机关可能尚未根据您的实际经营情况调整核定定额，因此您看到的仍然是基于旧定额的缴税信息。
3. 未主动申报：如果您没有在超出核定定额后主动向税务机关申报并补缴税款，那么系统上可能不会显示您的缴税记录。
四、建议措施
1. 核实经营额：首先确认您一季度的实际经营额，包括所有收入和支出。
2. 咨询税务机关：联系当地税务机关，说明您的经营情况，并询问是否需要补缴税款或调整核定定额。
3. 准备材料：如果需要补缴税款，准备好相关的财务报表和证明材料，以便税务机关核实。
4. 主动申报：在未来的经营中，一旦发现超出核定定额，应及时向税务机关申报并补缴税款。
5. 关注政策变化：随着税收政策的不断调整和完善，双定户的管理规定也可能发生变化。因此，建议您密切关注相关政策动态，以便及时调整经营策略和税务处理方式。
总之，作为拥有多年会计实战经验的老手，我得提醒您，当生意做得风生水起，特别是像您这样在取消双定户后还能源源不断开票的大户，税务合规可真不是小事。务必确保每一笔收入都按规定缴税，别给自己找麻烦。咱们财务人，就是要细心严谨，把好这关！
杨阳老师
回复
小智老师
2024年10月23日
关于双定户取消后是否需要补交经营所得税，这取决于具体情况和税收政策。以下是一些可能的情况和建议：
一、双定户的定义与特点
- 定义：双定户是指实行定期定额征收方式的个体工商户。这种方式下，税务机关根据相关规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额或所得额进行核定，并按核定的税额进行征收。
- 特点：双定户通常适用于生产、经营规模小，达不到规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的特定行业（如建筑业、娱乐业等）。在双定户制度下，个体工商户无需自行申报纳税，而是由税务机关直接核定并征收税款。
二、双定户取消后的经营所得税问题
- 是否需补交：如果双定户在经营期间已经按照核定的税额足额缴纳了税款，且没有其他未尽的税务义务，那么在双定户身份取消后，通常不需要补交经营所得税。但如果存在少缴、漏缴或未缴税款的情况，税务机关可能会要求补交相应的税款及滞纳金。
- 汇算清缴：需要注意的是，虽然双定户在经营期间不需要自行汇算清缴个人所得税，但在双定户身份取消后，如果转为查账征收方式，个体工商户可能需要按照税法规定进行汇算清缴，计算并申报全年应纳的个人所得税。
三、如何应对与处理
- 核实缴税情况：建议仔细核对双定户经营期间的缴税记录，确保所有税款已按时足额缴纳。
- 了解新政策：关注当地税务部门发布的最新税收政策和征管规定，了解双定户取消后的税务处理要求。
- 准备相关材料：如果税务机关要求补交税款或进行汇算清缴，应及时准备相关的财务报表、收入凭证、成本费用凭证等材料，以便准确计算应纳税额。
四、注意事项
- 及时申报：在双定户身份取消后，务必按照税法规定的期限及时申报纳税，避免产生滞纳金和罚款。
- 保留证据：妥善保管与纳税有关的所有凭证和资料，以备税务机关查验。
- 诚信纳税：遵守税法规定，诚信纳税是每个纳税人应尽的义务。通过合法合规的方式经营和纳税，有助于维护良好的企业形象和信誉。
综上所述，双定户取消后是否需要补交经营所得税取决于具体的缴税情况和税收政策。建议个体工商户及时核实缴税情况、了解新政策、咨询专业意见并做好相关准备工作以确保税务合规。
金田老师
回复
杨**师
10月10日
根据你提供的信息，律师将车以0元卖给公司，然后又以50万元买回律师名下。然后准备将该车以45万元卖给律所。
如果按照这个交易模式，净收益应该是50万元减去45万元，即5万元的净收益。但是你说的是45万元的净收益，可能是在计算过程中存在一些其他的费用或者税收等因素导致了这个结果。例如，如果在这两次交易过程中产生了其他的税费，那么实际的净收益可能会低于5万元。
建议你可以详细解释一下这个45万元的净收益是如何计算出来的，这样我才能更准确地帮你解答。
金田老师
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杨**师
10月10日
根据你提供的信息，律师将车以0元卖给公司，然后又以50万元买回律师名下。然后准备将该车以45万元卖给律所。
如果按照这个交易模式，净收益应该是50万元减去45万元，即5万元的净收益。但是你说的是45万元的净收益，可能是在计算过程中存在一些其他的费用或者税收等因素导致了这个结果。例如，如果在这两次交易过程中产生了其他的税费，那么实际的净收益可能会低于5万元。
建议你可以详细解释一下这个45万元的净收益是如何计算出来的，这样我才能更准确地帮你解答。
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