位置: 牛账网 > 会计问答 > 行业实操

行业实操

老师,企业所得税的会计分录怎么做呀?比如第3季申报缴纳企业所...

老师,企业所得税的会计分录怎么做呀?比如第3季申报缴纳企业所得税7000元,我要怎么做分录呀?
我来答 关注问题 提问于2024年10月28日
回答 1
同学,企业所得税的会计分录需要根据企业的实际情况和税法规定进行。以下是一般情况的会计分录: 1. 计提企业所得税(假设在季度末计提): - 借:所得税费用 7000元 - 贷:应交税费——应交所得税 7000元 2. 实际缴纳企业所得税(在实际缴纳时做此分录): - 借:应交税费——应交所得税 7000元 - 贷:银行存款 7000元 ### 详细解释: 1. 计提企业所得税: - 借:所得税费用 - 这是为了确认当期的税费用,反映在利润表中。 - 贷:应交税费——应交所得税 - 这是为了记录企业需要缴纳的所得税金额,反映在资产负债表中。 2. 实际缴纳企业所得税: - 借:应交税费——应交所得税 - 这表示实际支付了之前计提的税款,减少负债。 - 贷:银行存款 - 这表示从银行账户中划出相应款项用于缴纳税款。 ### 注意事项: - 确保计提和实际缴纳的金额一致,避免出现税务差异。 - 根据具体税法和企业实际情况,可能会有一些调整,例如递延所得税等。 希望这些信息对你有帮助!如果还有其他问题,请随时提问。
更多
0
讨论
8月报税还有 019
热门问答
0/9)
发布回答