对于您之前做的账务处理，我有一些建议。具体来说，当您的单位取得二手车销售统一发票时，应该借记“固定资产清理”科目，而不是直接借记“固定资产”。因为这笔交易实际上是一种资产的处置，而不是新增固定资产。至于每月是否提折旧，由于车辆实际并未纳入你单位的固定资产，故不需要计提折旧。
关于这辆车现在要退出公司并挂靠到其他公司的情况，我建议您进行以下账务处理：
- 首先，由于车辆即将转出，需要对其进行固定资产的清理。会计分录应为：
- 借：固定资产清理
- 贷：其他应付款（之前挂靠车辆的对应负债科目）
- 其次，关于电子税务局显示的问题，由于视同销售汽车而增加了收入，但实际未收到现金，需要进行冲销处理。会计分录应为：
- 借：主营业务收入（或其它业务收入）
- 贷：应收账款（虚拟一个应收账款，以平衡未实际收到的款项）
- 同时，为了平衡这笔应收账款，做如下分录：
- 借：应收账款
- 贷：其他应付款（或应付账款，根据具体情况定）
这样的处理，既反映了车辆的转出，又避免了因系统自动生成的收入导致的财务报表失真问题。请根据实际情况调整上述会计分录，并确保与您公司的财务政策和会计准则保持一致。
对于您之前做的账务处理，我有一些建议。具体来说，当您的单位取得二手车销售统一发票时，应该借记“固定资产清理”科目，而不是直接借记“固定资产”。因为这笔交易实际上是一种资产的处置，而不是新增固定资产。至于每月是否提折旧，由于车辆实际并未纳入你单位的固定资产，故不需要计提折旧。
关于这辆车现在要退出公司并挂靠到其他公司的情况，我建议您进行以下账务处理：
- 首先，由于车辆即将转出，需要对其进行固定资产的清理。会计分录应为：
- 借：固定资产清理
- 贷：其他应付款（之前挂靠车辆的对应负债科目）
- 其次，关于电子税务局显示的问题，由于视同销售汽车而增加了收入，但实际未收到现金，需要进行冲销处理。会计分录应为：
- 借：主营业务收入（或其它业务收入）
- 贷：应收账款（虚拟一个应收账款，以平衡未实际收到的款项）
- 同时，为了平衡这笔应收账款，做如下分录：
- 借：应收账款
- 贷：其他应付款（或应付账款，根据具体情况定）
这样的处理，既反映了车辆的转出，又避免了因系统自动生成的收入导致的财务报表失真问题。请根据实际情况调整上述会计分录，并确保与您公司的财务政策和会计准则保持一致。
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