在会计处理上，红冲一张专票意味着需要对原来的会计分录进行冲销处理。具体来说，你需要做以下几步：
1. **冲销原来的销售收入和应交税费**：
- 借记“应收账款”或“银行存款”等相关科目71263元（不含税金额）。
- 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”9264.19元（税额）。
- 贷记“主营业务收入”71263元。
- 贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”9264.19元。
2. **记录红冲的发票信息**：
- 借记“主营业务成本”71263元。
- 借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”9264.19元。
- 贷记“应付账款”或“银行存款”等相关科目71263元。
- 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”9264.19元。
报税的时候，由于红冲操作实际上是对原来销售行为的一次纠正，所以在增值税申报时，需要将红冲的销售额和税额从当期的销售额和应纳税额中扣除。具体操作如下：
1. **增值税申报表填写**：
- 在《增值税纳税申报表》的“销售额”栏目中，减去红冲的不含税销售额71263元。
- 在“销项税额”栏目中，减去红冲的税额9264.19元。
- 如果红冲涉及到的是进项税额的调整，那么在“进项税额转出”栏目中，也需要相应地减去9264.19元。
请注意，以上步骤是一般性的会计处理和税务申报指导，具体操作可能会因地区和税务局的要求而有所不同。
在会计处理上，红冲一张专票意味着需要对原来的会计分录进行冲销处理。具体来说，你需要做以下几步：
1. 冲销原来的销售收入和应交税费：
- 借记“应收账款”或“银行存款”等相关科目71263元（不含税金额）。
- 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”9264.19元（税额）。
- 贷记“主营业务收入”71263元。
- 贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”9264.19元。
2. 记录红冲的发票信息：
- 借记“主营业务成本”71263元。
- 借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”9264.19元。
- 贷记“应付账款”或“银行存款”等相关科目71263元。
- 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”9264.19元。
报税的时候，由于红冲操作实际上是对原来销售行为的一次纠正，所以在增值税申报时，需要将红冲的销售额和税额从当期的销售额和应纳税额中扣除。具体操作如下：
1. 增值税申报表填写：
- 在《增值税纳税申报表》的“销售额”栏目中，减去红冲的不含税销售额71263元。
- 在“销项税额”栏目中，减去红冲的税额9264.19元。
- 如果红冲涉及到的是进项税额的调整，那么在“进项税额转出”栏目中，也需要相应地减去9264.19元。
请注意，以上步骤是一般性的会计处理和税务申报指导，具体操作可能会因地区和税务局的要求而有所不同。
更多
（0/9）
