物业公司，23年12月开始收费包含物业费，垃圾清运，和装修押金...

物业公司，23年12月开始收费包含物业费，垃圾清运，和装修押金，当时未开始计费。其中物业费和垃圾清运都是放预收账款，装修押金放其他应付款今年7月1日开始计费，请问老师我的处理方式对吗？物业费截止6月30的预收，➗12，计入借:预收—物业费贷:主营业务收入，成本都是日常核算的，这个时候不用转了吧？那每户的垃圾清运我要在这个时候一并转收入吗？如果垃圾清运也转收入，我这个月收入是大于支出的，就这个7月份。或者我可以下月再转？我现在的问题是这个月没有开发票，但是成本支出肯定是大于收入的，因为之前每月都没有收入。如果要开票我今天开也可以吧？我们是小规模，谢谢老师！

我来答关注问题提问于2024年07月31日

回答 1

首先，你的处理方式基本上是正确的。物业费和垃圾清运费用放在预收账款中，装修押金放在其他应付款中，这是符合会计原则的。关于物业费的处理，你的方法是将预收的物业费按照月份进行分摊，然后转入主营业务收入，这是正确的。成本是日常核算的，所以不需要再进行转账。对于垃圾清运费，你也可以按照同样的方式进行处理。如果你在7月份开始计费，那么你可以在7月份将预收的垃圾清运费转入主营业务收入。如果垃圾清运费也转收入，那么你这个月的收入可能会大于支出。但是，这并不影响你的会计处理，因为这只是反映了你的收入和支出的实际情况。关于开发票的问题，一般来说，发票应该在提供服务或者销售商品的同时开具。如果你在7月份开始计费，那么你应该在7月份开具发票。如果你今天开发票，那么你应该在今天的账务中记录这笔收入。最后，作为小规模纳税人，你需要注意的是，你的税率可能会与一般纳税人不同，你需要按照适用的税率计算税款。同时，你也需要按时申报和缴纳税款。

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