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主要最近遇到老板去年卖了公司名下车,财务不知道,怎么处理这块我有点模糊,这是去年的问题,6月已经更正了增值税报表,从去年8月到今年6月,补交了增值税附加税还有滞纳金,是企业所得税这块不知道怎么填,多出来卖车的收入,只能更正2023年企业汇算申报表,怎么操作?
我来答 关注问题 提问于2024年07月24日
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根据您提供的信息,您需要对去年的企业所得税申报表进行更正。以下是操作步骤: 1. 首先,您需要在2023年的企业所得税汇算申报表中填写正确的收入金额。由于您的老板在去年卖了公司名下的车,这部分收入应当计入公司的应税收入。因此,您需要将这部分收入从原申报表中扣除,并填入新的申报表中。 2. 其次,您需要对补交的增值税附加税和滞纳金进行调整。这些费用应当在企业所得税申报表中作为成本和费用进行扣除。具体操作方法是在企业所得税申报表的成本和费用栏中填写相应的金额。 3. 最后,您需要对已经更正的增值税报表进行说明。在企业所得税申报表的备注栏中,简要说明去年已经更正的增值税报表情况,以及补交的增值税附加税和滞纳金情况。 完成以上步骤后,您就可以提交更正后的企业所得税申报表了。
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