张张老师
回答于2019年08月06日
金牌答疑老师
1.控制环境决定了企业的基调，说明企业所处控制环境相关的，直接影响企业员工的控制意识。控制环境提供了内部控制的基本规则和构架，是其他四要素的基础。控制环境包括员工的诚信度、职业道德和才能；管理哲学和经营风格；权责分配方法、人事政策；董事会的经营重点和目标等。比如：某企业坚持将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育。2.控制活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序。控制活动主要针对的是政策和程序。比如：某企业建立了严格的授权审批制度，确保各个业务有序的进行。3.风险评估指识别、分析相关风险以实现既定目标，从而形成风险管理的基础。所以我们需要识别风险（内部与外部）、收集风险信息、然后采取风险应对策略等。比如：某企业综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。4.信息与沟通指的是公允的信息必须被确认、捕获并以一定形式及时传递，以便员工履行责任。所以企业需要建立信息与沟通制度、及时沟通反馈、建立反舞弊机制、建立举报投诉制度和举报人保护制度等，这些都是为了使信息传递方便。比如：某企业建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，以保证企业内部的平稳运行。5.监控指的是对该系统有效性进行评估的全过程。比如日常监督和专项监督，制定内部控制缺陷认定标准、结合监督的情况进行自我评价等。比如：某企业制定了内部控制缺陷认定标准。 你离成功只差一步，那就是努力，帮您解决每一个问问题才能更好成长，加油！！！
1.控制环境决定了企业的基调，说明企业所处控制环境相关的，直接影响企业员工的控制意识。控制环境提供了内部控制的基本规则和构架，是其他四要素的基础。控制环境包括员工的诚信度、职业道德和才能；管理哲学和经营风格；权责分配方法、人事政策；董事会的经营重点和目标等。比如：某企业坚持将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育。2.控制活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序。控制活动主要针对的是政策和程序。比如：某企业建立了严格的授权审批制度，确保各个业务有序的进行。3.风险评估指识别、分析相关风险以实现既定目标，从而形成风险管理的基础。所以我们需要识别风险（内部与外部）、收集风险信息、然后采取风险应对策略等。比如：某企业综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。4.信息与沟通指的是公允的信息必须被确认、捕获并以一定形式及时传递，以便员工履行责任。所以企业需要建立信息与沟通制度、及时沟通反馈、建立反舞弊机制、建立举报投诉制度和举报人保护制度等，这些都是为了使信息传递方便。比如：某企业建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，以保证企业内部的平稳运行。5.监控指的是对该系统有效性进行评估的全过程。比如日常监督和专项监督，制定内部控制缺陷认定标准、结合监督的情况进行自我评价等。比如：某企业制定了内部控制缺陷认定标准。 你离成功只差一步，那就是努力，帮您解决每一个问问题才能更好成长，加油！！！
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