这个是什么发票，能用来报销吗？

我来答关注问题提问于10月17日

回答 1

这是客运发票副券，属于内部用票，不能用于报销。该票据上明确标注“内部用券不予报销”，且无乘客姓名、乘车时间等关键信息，不具备报销凭证的法定效力。正规报销需使用国家税务局监制的正式发票（如增值税电子普通发票或纸质发票）。

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讨论14

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

很高兴帮你解决问题！后续遇到类似情况，记得先分析科目借贷方向与税务申报逻辑是否匹配，再调整分录即可高效解决。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

你的思路正确！进项税额转出应计入“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”贷方，冲减当期可抵扣进项税，与申报系统逻辑一致。结转分录符合规定，能确保账实相符且税务合规。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

直接做：借“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”9、贷“工程施工”9，仅调整进项税，不影响应付账款和成本冲销逻辑，使账税一致且科目准确。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

先红字冲销原凭证：借“工程施工”-100、贷“应交税费—应交增值税（进项税额）”-9、贷“应付账款”-109；再重新做正确分录：借“工程施工”91、借“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”9、贷“应付账款”100，这样应付账款就平了。

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杨阳老师回复淼**师 09月29日

是的，一般纳税人开具普票和专票，税款金额是一样的。两者都按实际应纳税额计算，只是发票类型不同。专票可抵扣进项税，普票不可抵扣，但销项税额一致。

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曦月老师回复杨**师 09月19日

需老板签借款单或情况说明，与凭证、银行回单同存。摘要写明“老板测试账户转入/转出资金”。确保可追溯，合规留痕。

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曦月老师回复杨**师 09月19日

可以。将老板转入资金挂“其他应付款”，转出时冲减该科目，能清晰反映往来情况，符合账务处理规范。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

借：工程施工 91
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）9
贷：应付账款 100

此分录既冲销原多记成本，又将进项税转出，使账实相符且科目余额正确。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

可将两笔分录合并处理：借记“工程施工”91、借记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”9，贷记“应付账款”100，既调整了进项税又保证了工程施工科目的准确性。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

1. 冲销原错误分录（红字）：
借：工程施工 -100
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） -9
贷：应付账款 -109

2. 正确调整分录（蓝字）：
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）9
贷：工程施工 9

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

为使账上与系统进项税一致，需在账务中补做一笔正向的进项税额转出分录，即借记 “应交税费—应交增值税（进项税额转出）”9，贷记 “工程施工”9，以此调减账上已抵扣的进项税额，使其与申报系统数据匹配。

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希文老师回复淼**师 09月29日

选 “全量发票查询”。点击后可查看企业收到的所有进项发票（包括已勾选、未勾选、作废等），能清楚看到本月还有多少进项票未处理或待抵扣。若要查看可抵扣的进项票，建议进入 “发票勾选确认” 模块，选择“抵扣勾选”进行操作。

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希文老师回复淼**师 09月29日

不是。图中“可用发票额度”是开票额度，指的是企业本月可开具发票的总金额上限，与进项发票无关。要查看本月还有多少进项发票（即收到的增值税专用发票），需进入：发票管理 → 发票查询统计 → 进项发票查询或抵扣勾选模块。通过“发票勾选确认”功能，可以查看已勾选、未勾选及本月可抵扣的进项发票情况。

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淼淼老师回复金田老师 10月12日

小企业准则下，应做分录：借“工程施工”-100、贷“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”9、贷“应付账款”-109；再调整当期进项税申报数，确保与开票系统一致。

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