小智老师
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金田老师
09月26日
要反推“本月应开回来多少进项发票”，可按以下步骤计算：
1. 已知本期实际缴纳增值税：36,913.21元（含附加税前的增值税部分）
你表中显示增值税为36,913.21，即为实际应交增值税额。
2. 销项税额：47,798.52元（从开具发票得出）
3. 应纳增值税 = 销项税 - 进项税
所以：
进项税额 = 销项税额 - 应纳增值税
= 47,798.52 - 36,913.21 = 10,885.31元
4. 换算成不含税进项金额：
假设进项税率是13%（常见情况），则：
进项不含税金额 = 10,885.31 ÷ 13% ≈ 83,733.15元
✅ 结论：
为了使本期应交增值税为36,913.21元，你需要取得约 83,733.15元 的不含税进项发票（按13%税率），对应进项税额约10,885.31元。
> ⚠️ 注意：若实际税率不同（如9%、6%），需调整计算。且需确保发票真实合规，不能虚开。
小智老师
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金田老师
09月26日
根据你提供的截图，可以这样计算：
1. 销项税额：开具的发票金额合计（不含税）367,680.97元，税率假设为13%（常见增值税率），则销项税额 = 367,680.97 × 13% ≈ 47,798.52元（与表中一致）。
2. 进项税额：本期已认证进项票金额合计（不含税）37,811.42元，按13%税率计算，进项税额 = 37,811.42 × 13% ≈ 4,255.09元（与表中一致）。
3. 应纳增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 47,798.52 - 4,255.09 = 43,543.43元。
但表中“本期增值税”显示为36,913.21元，说明可能存在：
- 留抵退税、减税政策；
- 部分进项未抵扣或转出；
- 或存在简易计税、其他调整项。
建议结合《增值税纳税申报表》主表进一步核对。
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