老师2022年3月在增值税发票管理系统上面开了张发票，现在查发现...

老师2022年3月在增值税发票管理系统上面开了张发票，现在查发现当时开错了这张发票，需要冲掉作废，不知道还可以在发票管理系统上面红冲不？

我来答关注问题提问于09月02日

回答 1

不能直接作废，需先开具红字发票再重新开具正确蓝字发票。因已跨月且可能涉及抄报税等情况，无法直接在系统中作废。具体操作需根据错误类型和实际情况按税务规定处理。

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讨论2

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杨阳老师回复杨阳老师 08月20日

六税两费减半适用以下情况：
1. 小微企业/个体工商户（自动符合）；
2. 新设一般纳税人企业：设立时从业人数≤300人且资产总额≤5000万元；
3. 已认定小型微利企业的一般纳税人：汇算清缴后次月起至次年6月30日可享受。
需从事国家非限制和禁止行业。

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杨阳老师回复杨阳老师 08月20日

按合计金额（销项+进项）申报印花税，即7688496.96 + 740378.31元作为计税依据，适用“货物运输合同”税目，税率0.03%。

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