我来给你解答这个问题。
### 关于企业所得税申报基础的问题
企业所得税的申报基础确实是利润总额，而不是净利润。利润总额是企业在扣除所有成本、费用以及营业外收支后的总利润，而净利润则是在利润总额的基础上再扣除所得税费用后的净收益。因此，在计算应纳税所得额时，我们是以利润总额为基础，通过调整税会差异（如加计扣除、免税收入等）来确定最终的应纳税所得额。
### 关于系统做的企业所得税与计提的不一样的问题
如果发现电子税务局系统自动生成的企业所得税与实际计提的金额不一致，可能是由于以下原因：
1. 税会差异：会计上的净利润与税务上的应纳税所得额可能存在差异，比如有些费用在会计上可以全额扣除，但在税务上可能有扣除比例或不能扣除。
2. 预缴与汇算清缴差异：企业在季度或年度预缴时，可能基于估计或初步核算的数据进行预缴，而汇算清缴时则根据全年实际数据进行调整，这可能导致预缴与实际应缴金额不一致。
3. 系统数据问题：有时候，电子税务局系统的数据可能没有及时更新或存在错误，导致自动生成的税额与实际计提的不符。
### 解决方法
1. 核对数据：首先，仔细核对会计账簿和税务申报表上的数据，确保两者一致。特别是要检查利润总额、各项扣除项目以及纳税调整事项是否准确无误。
2. 调整申报：如果发现系统生成的税额有误，应及时在电子税务局中进行更正申报。具体操作通常是登录电子税务局，选择“我要办税”中的“税费申报及缴纳”，然后找到相应的企业所得税申报表进行修改并重新提交。
3. 沟通咨询：如果对申报过程或税额计算有疑问，可以联系当地税务局或电子税务局的技术支持团队进行咨询，以确保申报的准确性和合规性。
4. 记录备查：对于所有的税务申报和调整操作，都应做好详细的记录，以备后续审计或检查时使用。在遇到问题时，要及时沟通咨询并妥善处理。
我来给你解答这个问题。
关于企业所得税申报基础的问题
企业所得税的申报基础确实是利润总额，而不是净利润。利润总额是企业在扣除所有成本、费用以及营业外收支后的总利润，而净利润则是在利润总额的基础上再扣除所得税费用后的净收益。因此，在计算应纳税所得额时，我们是以利润总额为基础，通过调整税会差异（如加计扣除、免税收入等）来确定最终的应纳税所得额。
关于系统做的企业所得税与计提的不一样的问题
如果发现电子税务局系统自动生成的企业所得税与实际计提的金额不一致，可能是由于以下原因：
1. 税会差异：会计上的净利润与税务上的应纳税所得额可能存在差异，比如有些费用在会计上可以全额扣除，但在税务上可能有扣除比例或不能扣除。
2. 预缴与汇算清缴差异：企业在季度或年度预缴时，可能基于估计或初步核算的数据进行预缴，而汇算清缴时则根据全年实际数据进行调整，这可能导致预缴与实际应缴金额不一致。
3. 系统数据问题：有时候，电子税务局系统的数据可能没有及时更新或存在错误，导致自动生成的税额与实际计提的不符。
解决方法
1. 核对数据：首先，仔细核对会计账簿和税务申报表上的数据，确保两者一致。特别是要检查利润总额、各项扣除项目以及纳税调整事项是否准确无误。
2. 调整申报：如果发现系统生成的税额有误，应及时在电子税务局中进行更正申报。具体操作通常是登录电子税务局，选择“我要办税”中的“税费申报及缴纳”，然后找到相应的企业所得税申报表进行修改并重新提交。
3. 沟通咨询：如果对申报过程或税额计算有疑问，可以联系当地税务局或电子税务局的技术支持团队进行咨询，以确保申报的准确性和合规性。
4. 记录备查：对于所有的税务申报和调整操作，都应做好详细的记录，以备后续审计或检查时使用。在遇到问题时，要及时沟通咨询并妥善处理。
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