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就是把去年的14490账补上后今年利润表就多出14490.老师让我确认...

就是把去年的14490账补上后今年利润表就多出14490.老师让我确认税金,贷主营业务收入:14346.53,应交税费:143.47就是做了确认税金这笔分录就资产负债不平,利润收入多了14346.53
我来答 关注问题 提问于06月19日
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学员,你这种情况可能是在处理补记账务时,没有考虑到相关的平衡关系。 首先,你补记去年的账导致利润表多出14490,这应该是涉及到以前年度损益调整的问题。当你确认税金并贷记主营业务收入14346.53和应交税费143.47时,这只是完成了一部分分录。 因为这是补记以前年度的收入,所以不能直接计入当期的主营业务收入,应该通过“以前年度损益调整”科目来过渡。正确的分录应该是: 借:应收账款(或其他相关科目)14490 贷:以前年度损益调整 14346.53 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)143.47 然后,再将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配 - 未分配利润: 借:以前年度损益调整 14346.53 贷:利润分配 - 未分配利润 14346.53 这样处理后,资产负债表才能保持平衡,利润表也不会异常地多出这部分收入。同时,由于涉及到以前年度的调整,可能还需要考虑对企业所得税的影响,是否需要调整递延所得税资产或负债等。你可以再仔细检查一下整个账务处理过程,看看是否有遗漏或错误的地方。
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