饭店收的钱都到个人微信了 又给客户开了票 这怎么做账报税

对于饭店收的钱都到个人微信又给客户开了票这种情况，做账报税可以按以下方式处理： ### 一、做账方面 1. 设置辅助核算科目：建议在会计系统中设置一个专门用于核算微信收款的辅助核算科目，比如“其他货币资金 - 微信收款专户”（如果未单独设置，也可在“其他应收款”等合适科目下进行明细核算），同时按照客户或者业务类型等设置二级明细科目，以便清晰记录每一笔微信收款的来源和去向。 2. 记录收款 - 确认收入时：当收到客户通过微信支付的款项并开具发票后，根据发票金额和业务性质，借记“其他货币资金 - 微信收款专户”（或相应替代科目），贷记“主营业务收入”（如果涉及餐饮服务收入）、“应交税费 - 应交增值税（如有）”等科目。例如，某饭店收到一笔1000元的微信付款并开具了发票，一般纳税人饭店增值税税率假设为6%，则做账为：借：其他货币资金 - 微信收款专户1000元，贷：主营业务收入943.40元，应交税费 - 应交增值税（销项税额）56.60元。如果是小规模纳税人，征收率假设为3%，则做账为：借：其他货币资金 - 微信收款专户1000元，贷：主营业务收入970.87元，应交税费 - 应交增值税29.13元。 - 未确认收入时（预收款情况）：如果收到微信付款时尚未提供相应的餐饮服务或商品，先作为预收款处理，借记“其他货币资金 - 微信收款专户”，贷记“预收账款”科目。待后续实际提供服务或商品确认收入时，再从“预收账款”科目结转到“主营业务收入”等相关科目。 3. 记录支出（如有）：如果从个人微信账户向供应商付款采购食材、物资等用于饭店经营，同样需要在会计系统中进行记录。借记“库存商品”“原材料”等科目，贷记“其他货币资金 - 微信收款专户”（或相应替代科目）。例如，用微信支付采购食材费用500元，做账为：借：原材料500元，贷：其他货币资金 - 微信收款专户500元。 4. 定期核对与调整：定期（比如每月末）将个人微信账户中的收支明细与会计账簿进行核对，确保账目一致。对于一些可能存在的转账手续费等，要根据实际情况计入“财务费用”等科目。例如，微信提现收取了一定手续费，做账为：借：财务费用 - 手续费，贷：其他货币资金 - 微信收款专户。 ### 二、报税方面 1. 增值税申报：无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都需要按照规定申报增值税。一般纳税人根据销项税额和进项税额（如果有可抵扣的进项税）计算应纳税额；小规模纳税人按照征收率（如3%）计算应纳税额。在申报时，将通过微信收款确认的收入对应的增值税额准确填报在纳税申报表中。 2. 所得税申报：饭店的经营所得需要缴纳企业所得税（如果是企业主体）或个人所得税（如果是个体工商户等）。对于企业所得税，应将微信收款确认的收入纳入企业总收入，计算应纳税所得额后按照适用税率申报纳税；对于个人所得税，个体工商户等按照相关规定计算经营所得，据实申报纳税。 3. 其他税费申报：根据饭店的经营情况，可能还涉及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费。这些税费的计税依据一般是增值税的实际缴纳额，按照规定的税率或征收率计算申报。 总的来说，虽然个人微信收款给饭店的财务管理带来了一定挑战，但通过合理设置辅助核算科目、规范记录收支、定期核对调整以及准确申报各类税费，能够确保饭店财务工作的合规性和准确性，避免潜在的税务风险，为饭店的持续健康发展提供有力保障。