金田老师
回答于2024年10月25日
金牌答疑老师
下面我将详细解释为什么没有申报工资的人员不能在公司报销费用。
### 一、法律规定与税务合规性
根据《企业所得税法实施条例》第三十四条和《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号），企业发生的合理的工资薪金支出是准予税前扣除的。然而，“合理工资薪金”的定义包括了企业已依法履行代扣代缴个人所得税的义务。这意味着，如果企业未为员工申报并缴纳个人所得税，那么这部分工资薪金支出可能不会被认定为“合理”，从而无法在税前扣除。
### 二、报销与工资申报的区别
报销通常指的是员工因公产生的费用，如差旅费、办公费等，由公司按照规定进行报销。而工资申报则是针对员工的工资薪金所得进行的税务申报。两者在性质上是不同的，但都受到税法的约束。
### 三、报销的前提条件
虽然报销本身并不直接依赖于工资申报，但在实际操作中，公司通常会要求员工提供相关的票据或证明来支持其报销申请。同时，如果员工的工资薪金所得未依法申报并缴纳个人所得税，这可能会影响其在公司的信誉和合规性记录，进而间接影响到其报销申请的审批。
### 四、风险与建议
1. 风险：如果公司允许未申报工资的人员报销费用，一旦被税务机关发现，可能会面临补缴税款、滞纳金甚至罚款的风险。此外，这还可能损害公司的声誉和合规性记录。
2. 建议：为了规避风险并确保公司的合规性，建议公司在处理报销事宜时，首先确认员工的工资薪金所得是否已依法申报并缴纳个人所得税。对于未申报工资的人员，公司应提醒其及时完成税务申报，并在必要时协助其完成相关手续。同时，公司也应加强内部管理，确保报销流程的合规性和透明度。
综上所述，没有申报工资的人员在公司报销费用存在一定的法律风险和合规性问题。因此，建议公司在处理此类事宜时务必谨慎行事，并遵循相关法律法规的规定。
下面我将详细解释为什么没有申报工资的人员不能在公司报销费用。
一、法律规定与税务合规性
根据《企业所得税法实施条例》第三十四条和《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号），企业发生的合理的工资薪金支出是准予税前扣除的。然而，“合理工资薪金”的定义包括了企业已依法履行代扣代缴个人所得税的义务。这意味着，如果企业未为员工申报并缴纳个人所得税，那么这部分工资薪金支出可能不会被认定为“合理”，从而无法在税前扣除。
二、报销与工资申报的区别
报销通常指的是员工因公产生的费用，如差旅费、办公费等，由公司按照规定进行报销。而工资申报则是针对员工的工资薪金所得进行的税务申报。两者在性质上是不同的，但都受到税法的约束。
三、报销的前提条件
虽然报销本身并不直接依赖于工资申报，但在实际操作中，公司通常会要求员工提供相关的票据或证明来支持其报销申请。同时，如果员工的工资薪金所得未依法申报并缴纳个人所得税，这可能会影响其在公司的信誉和合规性记录，进而间接影响到其报销申请的审批。
四、风险与建议
1. 风险：如果公司允许未申报工资的人员报销费用，一旦被税务机关发现，可能会面临补缴税款、滞纳金甚至罚款的风险。此外，这还可能损害公司的声誉和合规性记录。
2. 建议：为了规避风险并确保公司的合规性，建议公司在处理报销事宜时，首先确认员工的工资薪金所得是否已依法申报并缴纳个人所得税。对于未申报工资的人员，公司应提醒其及时完成税务申报，并在必要时协助其完成相关手续。同时，公司也应加强内部管理，确保报销流程的合规性和透明度。
综上所述，没有申报工资的人员在公司报销费用存在一定的法律风险和合规性问题。因此，建议公司在处理此类事宜时务必谨慎行事，并遵循相关法律法规的规定。
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