企业所得税预交时需计提吗？本月不抵减

只需要对酸笋的成本部分进行红冲。在会计处理中，如果需要对之前已经结转的成本进行部分调整，通常的做法是只针对需要调整的部分编制红字凭证进行冲销，而不是整张凭证一起冲销。这种做法可以确保会计记录的准确性和可追溯性。

在进行红字冲销时，首先需要确定需要冲销的具体金额，即酸笋成本部分的金额。然后，编制一张与原凭证相同但金额为负数的红字凭证，仅针对酸笋的成本部分进行调整。这样的操作可以确保只有酸笋的成本被调整，而不影响酸豆角的成本结转。

红字冲销法是一种常用的会计更正方法，适用于会计科目用错或实际记账金额大于应记金额的错误账款情况。这种方法通过先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录来完成更正。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

在实际操作中，如果使用的是电子会计系统，可以直接在系统中填写红字冲销凭证，借贷方金额栏输入负数，以实现对原凭证的冲销。然后，再根据需要调整后的金额，重新编制一张正确的凭证，以反映调整后的成本结转情况。

综上所述，对于您的问题，建议只需要对酸笋的成本部分进行红冲，而不需要对整个凭证进行红冲。这样既可以确保会计记录的准确性，也便于后续的核算和分析。在操作过程中，请确保遵循企业的会计政策和相关法规要求，确保会计处理的合规性。

不完全正确。进项税额转出的会计分录通常涉及将不可抵扣的进项税从“应交税费-应交增值税（进项税）”科目转移到相应的成本或费用科目中。具体的会计分录应该是：

借：相关成本或费用科目（如管理费用、福利费等）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

这样的分录反映了将不可抵扣的进项税从已认证抵扣的进项税中转出，并计入相应的成本或费用中。请注意，具体的科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但基本的处理逻辑是一致的。

在处理已经认证抵扣的进项税额转出的问题时，我们需要遵循一定的会计原则和税务规定。以下是详细的步骤：

1. 确定需要转出的进项税额：首先，你需要明确哪些进项税额需要转出。这通常发生在你购买的商品或接受的服务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或者用于集体福利、个人消费等情况时。

2. 进行会计分录：在确定了需要转出的进项税额后，你需要进行相应的会计分录。具体的会计分录如下：借记“应交税费——应交增值税 (进项税额转出)”，贷记“应交税费——应交增值税 (进项税)”。

3. 结转进项税额：在月底进行结转时，你需要借记“应交税费——应交增值税 (进项税额转出)”，贷记“应交税金——未交增值税”。

4. 处理特殊情况：如果你购进的货物因管理不善造成丢失，或者在产品、产成品发生非正常损失（如被盗、丢失、霉烂变质，或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除等），其耗用的购进货物（不包括固定资产），以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。

5. 计算应转出的进项税额：如果无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应转出的进项税额。

6. 注意已抵扣发票的处理：对于已经抵扣的发票，如果在后期发生了非常损失，你需要将这部分已经抵扣的进项税额进行转出。具体操作是，借方登记在原材料等相关费用的科目下面，贷方记在“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”明细科目下面。

总的来说，处理已经认证抵扣的进项税额转出，需要根据具体情况进行判断和操作，同时要遵循相关的会计原则和税务规定。