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服务业会计

老师,企业所得税新增加的职工薪酬第二部分,要与申报的个税对齐...

老师,企业所得税新增加的职工薪酬第二部分,要与申报的个税对齐,目前个税是1-8月的工资,账上今年1月发了去年12月的数,所以相差一个月,请问是按照个税报还是按照账上报,以后怎么取数方便?账上我取的是应付职工薪酬借方发放的数
我来答 关注问题 提问于10月15日
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企业所得税应按账上“应付职工薪酬”借方计提数申报(即应发工资),与个税的计税基础一致。后续取数建议统一以会计计提数为准,确保两税数据同源。
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