营运资金
流动资产超过流动负债的部分，即：营运资金=流动资产-流动负债。
流动比率
流动比率是流动资产与流动负债的比率。流动比率=流动资产/流动负债。
一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强。一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。
速动比率
速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。速动比率=速动资产/流动负债。
速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额。
其中：速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产。
现金比率
现金资产与流动负债的比值。现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债。
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