你好！资产负债表和利润表：每个月月末都要结转损益，计提所得税费用，年末（12月）还需要结转本年利润，使本年利润余额为零。年末只允许利润分配-未分配利润有余额，其他二级明细需要结转利润分配使其为零。1、利润表中净利润本期数等于本月“本年利润”贷方-本月“本年利润”借方
2、本年利润期初数+利润表中的本期“净利润”(本年利润贷方-本年利润借方-所得税)年末转入利润分配-未分配利润的数字=本年利润期末余额
3、利润分配期初数+本年利润期末余额-分配股利-提取盈余公积等=利润分配-未分配利润期末余额（资产负债表未分配利润中的期末数）或1）资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数;
2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数;
你好！资产负债表和利润表：每个月月末都要结转损益，计提所得税费用，年末（12月）还需要结转本年利润，使本年利润余额为零。年末只允许利润分配-未分配利润有余额，其他二级明细需要结转利润分配使其为零。1、利润表中净利润本期数等于本月“本年利润”贷方-本月“本年利润”借方
2、本年利润期初数+利润表中的本期“净利润”(本年利润贷方-本年利润借方-所得税)年末转入利润分配-未分配利润的数字=本年利润期末余额
3、利润分配期初数+本年利润期末余额-分配股利-提取盈余公积等=利润分配-未分配利润期末余额（资产负债表未分配利润中的期末数）或1）资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数;
2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数;
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