
根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证,称为现金付款凭证;根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证,称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据,也是出纳员付出款的依据。
对于现金和银行存款之间以及各种银行存款之间相互划转业务的,一般只填制一张付款凭证。如从银行取出现金备用,根据该项经济业务的原始凭证,只填制一张银行存款付款凭证。记账时,根据该凭证同时记入现金和银行存款账户。这种方法不仅可以减少记账凭证的编制,而且可以避免重复记账。
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母公司兴业银行贷款100万,转给子公司用途是业务款金额100万,随后业务中止,钱打给母公司交行,可行吗
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