希文老师
回答于06月04日
金牌答疑老师
我来告诉你填报企业信用公示系统中的纳税总额时，该看财务账表里的哪些数据：
### 一、主要数据来源
1. 现金流量表：重点查看“支付的各项税费”年度累计数。这个数据直接反映企业当年实际缴纳的全部税费，包括增值税、企业所得税、附加税等。注意需核对是否涵盖全年，且与企业实际缴税凭证一致。
2. 增值税申报表：全年实际缴纳的增值税（即“已交增值税”本年累计数）需纳入计算。若企业享受即征即退、先征后返等政策，需按实际净缴纳额计算。
3. 企业所得税年报：以年度纳税申报表中“实际缴纳的企业所得税”为准，包含补缴以前年度税款，但不含税收滞纳金和罚款。
4. 其他税种：如消费税、房产税、土地使用税、印花税等，需从相关纳税申报表中提取实际缴纳数据。
### 二、注意事项
1. 时间范围：确保数据为全年累计数，跨年度数据需分割至本年度。
2. 口径一致性：企业信用公示系统的“纳税总额”为实际缴纳的税款，而非计提数（如利润表中的“所得税费用”可能包含未实际缴纳的部分）。
3. 特殊调整：
- 出口退税、税收减免等需剔除，仅保留净缴纳额；
- 代扣代缴税费（如个人所得税）若由企业承担，需计入；若为代缴性质，则不计入。
### 三、操作建议
1. 优先以现金流量表的“支付的各项税费”为基础，再补充核对其他税种申报表数据；
2. 若企业财务软件有“税费明细表”，可直接提取全年实缴数据；
3. 最终数据需与纳税申报系统、银行缴税凭证三方核对，避免漏报或重复计算。
如有具体账务处理疑问，可进一步提供截图或报表细节，帮你精准定位数据来源。
我来告诉你填报企业信用公示系统中的纳税总额时，该看财务账表里的哪些数据：
一、主要数据来源
1. 现金流量表：重点查看“支付的各项税费”年度累计数。这个数据直接反映企业当年实际缴纳的全部税费，包括增值税、企业所得税、附加税等。注意需核对是否涵盖全年，且与企业实际缴税凭证一致。
2. 增值税申报表：全年实际缴纳的增值税（即“已交增值税”本年累计数）需纳入计算。若企业享受即征即退、先征后返等政策，需按实际净缴纳额计算。
3. 企业所得税年报：以年度纳税申报表中“实际缴纳的企业所得税”为准，包含补缴以前年度税款，但不含税收滞纳金和罚款。
4. 其他税种：如消费税、房产税、土地使用税、印花税等，需从相关纳税申报表中提取实际缴纳数据。
二、注意事项
1. 时间范围：确保数据为全年累计数，跨年度数据需分割至本年度。
2. 口径一致性：企业信用公示系统的“纳税总额”为实际缴纳的税款，而非计提数（如利润表中的“所得税费用”可能包含未实际缴纳的部分）。
3. 特殊调整：
- 出口退税、税收减免等需剔除，仅保留净缴纳额；
- 代扣代缴税费（如个人所得税）若由企业承担，需计入；若为代缴性质，则不计入。
三、操作建议
1. 优先以现金流量表的“支付的各项税费”为基础，再补充核对其他税种申报表数据；
2. 若企业财务软件有“税费明细表”，可直接提取全年实缴数据；
3. 最终数据需与纳税申报系统、银行缴税凭证三方核对，避免漏报或重复计算。
如有具体账务处理疑问，可进一步提供截图或报表细节，帮你精准定位数据来源。
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