应交销项税的金额是在电子税局勾选抵扣吗？

形式发票的模板可能因公司、行业或特定需求而有所不同，但通常包含一些基本的信息和要素。以下是一个简单的形式发票模板示例，你可以根据实际需要进行修改和调整：

形式发票（Proforma Invoice）

发票编号（Invoice No.）：[填写具体编号]

日期（Date）：[填写开票日期]

卖方（Seller）：
- 公司名称（Company Name）：[填写卖方公司全称]
- 地址（Address）：[填写卖方公司地址]
- 联系人及电话（Contact Person & Phone）：[填写卖方联系人及联系电话]
- 邮箱（Email）：[填写卖方邮箱]

买方（Buyer）：
- 公司名称（Company Name）：[填写买方公司全称]
- 地址（Address）：[填写买方公司地址]
- 联系人及电话（Contact Person & Phone）：[填写买方联系人及联系电话]
- 邮箱（Email）：[填写买方邮箱]

商品描述（Description of Goods）：
- 商品编号（Product No.）：[填写商品编号]
- 商品名称（Product Name）：[填写商品名称]
- 规格型号（Specification/Model）：[填写商品规格或型号]
- 单位（Unit）：[填写商品销售单位，如个、件、套等]
- 数量（Quantity）：[填写商品数量]
- 单价（Unit Price）：[填写商品单价]
- 总价（Total Price）：[填写商品总价，即数量乘以单价]
- 备注（Remarks）：[如有其他说明或备注，可在此填写]

交易条款（Terms of Trade）：
- 价格条款（Price Terms）：[如FOB、CIF等，根据实际情况填写]
- 付款方式（Payment Terms）：[如T/T、L/C等，根据实际情况填写]
- 包装方式（Packing）：[填写商品包装方式]
- 交货期（Delivery Date）：[填写预计交货日期]
- 其他条款（Other Terms）：[如有其他交易条款，可在此填写]

声明（Declaration）：
- 本形式发票仅用于[说明发票用途，如报价、申请外汇、进口许可等]，不作为最终结算凭证。
- 双方权利义务以最终签订的正式合同为准。

卖方签字/盖章（Seller's Signature/Seal）：
- [卖方签字或盖章]

请注意，这只是一个基本的形式发票模板示例，实际使用时可能需要根据具体情况增加或减少某些字段。

开了形式发票后，是否需要再开正式发票，这得看具体情况。

在国际贸易或某些商业交易中，形式发票主要是用来给买方一个报价的参考，或者作为进口许可、外汇申请的依据。它并不是正式的交易凭证，也不能用来报销或退税。所以，如果交易最终确定了，双方签订了正式合同，并且货物或服务已经交付或提供，那么通常情况下，你是需要再开正式发票的。

正式发票是交易完成的标志，它记录了交易的实际内容，包括货物或服务的名称、数量、价格、税额等，是买卖双方进行财务结算、税务申报的重要凭证。没有正式发票，买方可能无法报销或退税，卖方也可能无法准确核算收入和税款。

当然，也有一些特殊情况。比如，在某些非正式的小额交易中，双方可能只开具形式发票作为交易凭证，而不再开具正式发票。但这种情况比较少见，而且通常需要双方事先约定好。

总之，开了形式发票后，是否需要再开正式发票，主要取决于交易的性质、金额以及双方的约定。如果交易是正式的、大额的，并且需要报销或退税，那么通常需要再开正式发票。如果交易是非正式的、小额的，并且双方有约定，那么可能只需要开具形式发票即可。

（手指重重敲在第8行的表头）第8行要填企业实际替员工承担的个人社保部分，但不是直接填数字，得按这个公式算： 第8行金额 = 企业全额缴纳的社保 - 单位应承担部分 （单位部分按社保缴费基数比例算，比如养老保险16%、医疗8%等） --- ### 具体分步填法： 1. 拆分社保构成 - 假设企业全额交社保1200元/月，其中： - 单位应承担部分：比如养老保险16%（基数×16%）、医疗8%、失业0.6%等，合计900元； - 个人应承担部分：比如养老保险8%、医疗2%、失业0.5%，合计300元。 - 第8行填300元（个人部分），单位部分900元不填在第8行！ 2. 为什么填这里？ - 企业替员工垫付的个人社保，属于员工收入（需代扣个税），但税务上视为企业对员工的“补贴”。 - 根据《企业所得税法》，这种与经营相关的补贴可填在A105050第8行“其他收益”，但需纳税调增（因为工资实际未发放）。 3. 汇缴时的致命风险 - 如果第8行填了300元，但工资总额为0，汇缴时需全额调增应纳税所得额！否则税务必查： - 企业代缴个人社保 → 视为员工收入 → 无工资发放 → 涉嫌虚假申报。 --- ### 老会计的保命操作： 1. 第8行填300元（个人部分），同时做纳税调增； 2. 让员工补签《自愿放弃工资声明》，附银行流水证明企业确实未发工资； 3. 汇缴时在A105000表“纳税调整明细”中，将300元全额调增，并在备注说明“代缴个人社保未并入工资”。 （推眼镜）记住，填300元是账务处理，调增300元是税务处理，两步缺一不可！否则就是给税务送把柄。

（拿起红笔在申报表上画圈）第8行“其他收益”填的是企业代缴的社保个人部分，不是单位部分！记住这3点： 1. 填报依据 第8行根据会计科目“其他收益”填，主要核算与企业日常活动相关的政府补助。但这里特殊处理：企业替员工垫付的社保个人部分，属于员工负债，应视为企业对员工的“无偿资助”，按税法规定计入“其他收益”。 2. 数据来源 检查社保缴费凭证，把个人应承担的社保金额（养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%等）单独拆出来。例如：企业全额缴纳社保1200元，其中单位部分900元，个人部分300元，这300元填在第8行。 3. 风险提示 汇算清缴时需调增应纳税所得额！因为企业所得税前扣除的工资薪金必须实际发放，企业代缴的个人社保属于员工收入，需并入工资申报个税。若未发放工资，这部分要全额调增，否则税务稽查时会认定“虚假列支”。 （敲表格）所以第8行填的是个人部分，单位部分别碰！汇缴时记得把代缴的社保个人部分做纳税调增，不然等着补税加罚款吧。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定，公司每月申报个税的时间要求如下： ### 1. 正常申报期限 - 次月15日内：企业作为扣缴义务人，需在员工工资发放的次月15日前完成上一个月的个人所得税申报和税款缴纳。 - 例如：3月份发放的工资，需在4月15日前完成申报和缴税。 ### 2. 注意事项 - 节假日顺延：若次月15日为周末或法定节假日，截止日期顺延至下一个工作日。 - 申报方式：通过税务机关指定系统（如自然人电子税务局）填报《扣缴个人所得税申报表》。 - 逾期风险：未按时申报可能面临滞纳金（每日万分之五）和罚款。 ### 3. 特殊情形 - 多处收入合并申报：员工从两处以上取得工资的，需在年度汇算时合并计算，但企业仍按月履行代扣代缴义务。 - 终止经营的情况：若企业在月度中终止经营，需在停止经营前完成当期税款申报。 建议企业建立固定的税务处理流程，确保申报及时准确。如遇政策调整，需以最新税务通知为准。

（放下茶杯，笑着摆摆手）哎，看你们年轻人一脸懵，老会计来给你们拆解拆解这出“无工资交社保”的戏该怎么唱。 第一幕：填表如填坑，0不是随便填 A105050第一行“工资薪金支出”填0没错，但得像绣花一样在汇缴时把细节补上。比如企业垫付的个人社保部分，相当于员工欠公司的钱，这钱可不是白给的——汇缴时得调出来，不然税务以为你发“空气工资”呢。 第二幕：社保代缴，证据比黄金贵 全额交社保却没发工资？税务一看就嘀咕“这关系真的假的”。这时候银行流水、社保局盖章的缴费证明、甚至员工签的《自愿放弃工资声明》都得备齐，不然分分钟按“虚假申报”收拾你。 第三幕：福利费限额，工资是零怎么破 职工福利费按工资14%扣，可工资是零啊！咋办？要么和税务坦白“今年特殊”，要么把企业代缴的社保全调增（别抱幻想）。老会计教你个损招：让老板补发1块钱工资，这样福利费就能按14%算114%=0.14元，至少不用全额调增——虽然省不多，但规矩不能破。 （起身敲敲桌子）总之，表上填0容易，但要把故事说清楚更难。记住，税务稽查就像查案，你提供的每张纸都得能喊出“我是清白的”！

形式发票和发票在多个方面存在明显区别，以下为你详细阐述：

一、定义与性质
1. 形式发票：是一种非正式发票，是卖方在推销货物时，为了供买方估计进口成本，假定交易已经成立所签发的一种发票。它是在没有正式合同之前，经双方签字或盖章后产生法律效力，可充当合同文件，用于交易初期明确买卖双方的交易条件和细节，作为合同的初步形式。
2. 发票：通常指正式的商业发票，是在买卖交易完成后，卖方开具给买方的载有交易详细信息的正式凭证，用于证明交易的发生以及交易内容的具体信息，是交易结算的重要依据，具有直接的法律效力。

二、内容侧重点
1. 形式发票：侧重于对交易意向和基本交易条件的确认，除了包含产品描述、单价、数量、总金额等基本信息外，还会详细列出付款方式、包装、交货期等交易条款，以便买方全面了解交易的相关安排，但这些信息可能后续会根据正式合同进行调整。
2. 发票：主要聚焦于本次交易的实际执行情况，重点记录商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等交易细节，以及买卖双方的准确信息、发票编号、开票日期等，其内容要求准确无误，且与实际交易情况完全相符。

三、用途
1. 形式发票：主要用于交易前期的沟通和参考，帮助买方进行进口成本估算、办理相关审批手续、申请外汇等；也常用于国际贸易中，作为卖方报价和买方初步确认交易意向的依据，促进交易的推进。在一些情况下，形式发票还可作为双方签订正式合同的基础和参考。
2. 发票：是买卖双方进行财务核算、税务申报的重要凭证，用于记录和证明交易的真实性和合法性，是海关申报、清关和结算等环节不可或缺的文件；同时也是企业记账、报销以及税务机关征税的重要依据。

四、法律效力
1. 形式发票：虽然经双方签字或盖章后具有一定的法律效力，可作为合同的初步形式，但相较于正式合同，其约束力相对较弱。在某些情况下，如果双方最终未签订正式合同，形式发票可能会成为解决纠纷的重要参考，但不能完全替代正式合同的作用。
2. 发票：作为正式的交易凭证，具有更强的法律效力。一旦开具，即代表交易已经完成或发生了相应的交易行为，买卖双方需按照发票所载内容履行各自的义务，如有违反，将承担相应的法律责任。

五、开具时间与流程
1. 形式发票：通常在交易洽谈阶段，双方尚未签订正式合同之前开具。开具流程相对简单，一般由卖方根据双方初步达成的交易意向，自行填写相关信息后开具给买方，经买方确认无误后签字或盖章即可。
2. 发票：是在交易完成或发生纳税义务后开具。开具流程较为严格，需要遵循相关的税收法规和财务制度，确保发票内容的真实性、准确性和完整性。

总之，形式发票和发票在定义、内容、用途等方面都存在显著差异。在实际业务中，要根据具体的情况和需求正确使用这两种发票，以确保交易的顺利进行和财务核算的准确无误。