老师，个体户2023年开具发票为免税，税务要求更正申报，请问增值...

老师，个体户2023年开具发票为免税，税务要求更正申报，请问增值税减免税申报表里面（小规模减按1%纳税)：本期发生额、本期抵减税额、期末余额的填写规则是怎样的？为什么我更改第二季度时候的申报，选的同样的税收减免优惠系统自动把第一季度的期末余额代入到第二季度的期初余额中了？

我来答关注问题提问于2024年06月19日

回答 1

对于增值税减免税申报表的填写规则，本期发生额应该填写你在本季度内开具发票的实际金额，本期抵减税额应该填写根据税收减免政策应减免的税额，期末余额则应为本期发生额减去本期抵减税额后的金额。关于系统自动把第一季度的期末余额代入到第二季度的期初余额中的问题，可能是因为系统默认了你在第一季度的期末余额作为你的初始余额，以便计算第二季度的期初余额。这是为了确保你的税务记录的准确性和一致性。如果你觉得这不符合你的情况，你可以联系税务部门进行更正。

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