如何填写报销差旅费的转账凭证

如果是垫付出差费就填写付款凭证。

会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

会计分录为：

借出时：

借：其他应收款——出差人员

贷：库存现金/银行存款

报销时，钱全部花完会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——出差人员

库存现金/银行存款

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——出差人员

补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

其他应收款——出差人员

如果出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。

1、出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。

2、会计分录是这样的：

3、出差借款时-借。

4、其他应收款-XX-贷。

5、现金报销时-借。

6、管理费用-差旅费-贷。

7、其他应收款-XX报销时的分录就是转帐凭证

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