税务师

某居民企业，资产总额6000万元，由于市场替代产品的出现，近来业绩不佳，2020年度自行申报收入总额200万元，成本费用180万元，当年的亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的成本费用无法核实，收入核算正确。假定对该企业核定征收企业所得税，税务机关核定的利润率为7%，该居民企业2020年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 01-13

下列关于创投企业企业所得税优惠政策的表述，正确的有（　）。 01-13

甲公司2011年度发生的管理费用为2300万元，其中：以现金支付业务招待费200万元，以现金支付辞退福利350万元和管理人员工资950万元，存货盘亏损失30万元，计提固定资产折旧570万元，无形资产摊销200万元，其余均以现金支付。假定不考虑其他因素，甲公司2011年度现金流量表中“支付其他与经营活动有关的现金”项目的金额为（　）万元。 01-13

下列会计处理中，应记入“坏账准备”科目贷方的有（ ）。 01-13

下列各项中，体现会计核算的谨慎性要求的有（　）。 01-13

给付迟延的构成要件之一是（ ）。 01-13

根据民法理论，下列导致所有权消灭的法律事实中，属于民事法律行为的是（ ）。 01-13

某工业企业将自产的产品用于股东分配，分配的所有产品的成本400000元，不含税销售价格为500000元，增值税税率为13％。 企业账上的会计处理如下： 借：应付股利      400000 　　贷：库存商品   400000 针对此项错账，正确的账务调整处理是（　）。 01-13

一般纳税人有下列情形之一的，不得领用开具增值税专用发票（ ）。 01-13

税务师行业发展应坚持以（　）为指导，加强党对税务师行业的全面领导。 01-13

甲公司将一台设备以经营租赁方式出租给B公司，租赁期为4年，每月租金为5万元，免租期为2个月，则甲公司每月应确认的租金收入为（　）万元。 01-12

2022年10月18日，甲公司以银行存款3000万元购入乙公司的股票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2022年12月31日该股票投资的公允价值为3200万元，2023年12月31日该股票投资的公允价值为3250万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。2023年12月31日，该股票投资的计税基础为3000万元。不考虑其他因素，甲公司对该股票投资公允价值变动应确认递延所得税负债的余额为（）万元。 01-12

“预付账款”科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的（　）项目。 01-12

行政复议期间，下列情形导致行政复议终止的有（　）。 01-12

（2022年）下列属于专业税务顾问服务范围的是（ ）。 01-12

甲县检察院以涉嫌诈骗罪为由将廖某诉至该县法院，该县法院审理后认为证据不足，经两次补充侦查后，现有证据仍不足以认定为被告人有罪。对此，该县人民法院（ ）。 01-12

下列项目中不属于现代服务的是（　）。 01-12

甲有限责任公司没设监事会，只设了一名监事宋某。宋某的下列做法中，符合《公司法》规定的有（　）。 01-12

依出资人承担责任的财产范围，可以将民事责任划分为（）。 01-12

下列项目中，即使取得法定扣税凭证，其进项税额也不得从销项税额中抵扣的是（）。 01-12