下列项目中，可产生可抵扣暂时性差异的有（　）。 08-18

下列支付的运费中不允许计算抵扣增值税进项税额的是（ ）。 08-18

甲企业是增值税一般纳税人，2022年7月因管理不善丢失上月外购的材料一批（已抵扣进项税额），账面成本 100万元，适用的增值税税率为13%。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业 在企业所得税税前可以扣除的损失为（ ）万元。 08-17

A公司2×18年购入原材料成本为5000万元，因部分生产线停工，当年未领用任何原材料，2×18年资产负债表日估计该原材料的可变现净值为4000万元。假定该原材料在2×18年的期初余额为零。适用的所得税税率为25%，2×18年12月31日税前会计利润为1000万元。A公司2×19年当年未领用任何原材料，2×19年资产负债表日估计该原材料的可变现净值为3500万元，2×19年12月31日税前会计利润为1000万元。假定A公司在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，下列有关 08-17

营改增后，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票（购房发票为营改增后取得的增值税专用发票）的，按照发票所载不含增值税金额加上不允许抵扣的增值税进项税额之和，并从购买年度起至转让年度止每年加计（　）计算。 08-16

某工厂（一般纳税人）2023年11月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购发票上注明的价格为 60000元，支付不含税运费500元（取得了一般纳税人开具的增值税专用发票），当期领用其中的50%加工税率为 13%的货物，该企业当月准允抵扣的进项税额为（ ）元。 08-16

确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，如果转回期间与当期相隔较长时，相关递延所得税资产应予以折现。（　） 08-15

某粮食加工厂（一般纳税人），2020年10月，因管理不善5月份购入的大米发生霉烂变质（未生产领用）。已知大米是从当地的农户收购而来，大米的账面成本是400000元，其中包含运费成本50000元，已收到一般纳税人开具的增值税专用发票，上述成本项目均已抵扣了进项税额。则企业在10月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应是（ ）元。 08-11

某烟厂为增值税一般纳税人，2023年11月购入烟叶生产卷烟，收购烟叶实际支付的价款总额为550万元，缴纳烟叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票，注明运费金额为6万元，当月所购烟叶均已生产领用，取得的相关票据均已申报抵扣。该烟厂当月准予抵扣的进项税额为（　）万元。 08-11

一般纳税人发生下列业务，进项税额可以抵扣的有（　）。 08-09

根据现行增值税的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　）。 08-08

应交消费税的委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品的，按规定准予抵扣的由受托方代收代缴的消费税，应当计入（）。 08-08

甲企业为增值税一般纳税人，属于农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业。2021年2月期初库存农产品100吨，期初平均买价0.18万元/吨；当月从农民手中购入农产品200吨，每吨价格0.21万元，入库前发生整理费用0.5万元；因企业生产能力下降，当月直接销售外购农产品230吨，取得不含税销售额120万元。已知农产品损耗率为2%，则甲企业当月允许抵扣的农产品增值税进项税额为（）万元。 08-05

根据增值税法律制度的规定，下列关于一般纳税人购进农产品抵扣进项税额的表述中，不正确的是（ ）。 07-31

辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（ ）。 07-30

某企业为增值税一般纳税人，2021年8月，该企业销售旧设备一台，取得不含税收入60万元，该设备2009年购进时取得了增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（）万元。 07-25

根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的是（　）。 07-21

某增值税一般纳税人2020年6月从农业生产者手中购进免税农产品一批用于对外销售，取得农产品销售发票上注明买价10万元，另支付运费20万元，取得增值税普通发票，本月允许抵扣的进项税额为（　）万元。 07-20

某电脑城为增值税一般纳税人，2020年2月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，1月该型号电脑每台零售价格为6786元，已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票，电脑城已将这两台电脑退给厂家，取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元，增值税税额1430元；本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元，本月取得的相关票据均符合税法规定，且已通过发票综合服务平台确认于当月抵扣。则以下 07-19

自2019年4月1日起，关于农产品进项税额抵扣的说法，错误的是（　）。 07-17