一文读懂购入或租入相关资产后装修费等进项税额如何抵扣 10-17

根据现行增值税的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　）。 10-11

根据营改增相关规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ ）。 10-09

某煤矿企业（增值税一般纳税人），2021年6月采用直接收款方式向某供热公司销售优质原煤2000吨，每吨不含税单价300元，取得不含税收入600000元。已知原煤适用的资源税税率5%，当月没有可以抵扣的进项税。该煤矿企业当月应纳税额正确的有（）。 10-08

纳税辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（）。 10-07

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2020年4月收购烟叶生产卷烟对外销售，收购烟叶支付给烟叶生产销售单位的烟叶收购价款为100万元，另外支付了价外补贴10万元，所购烟叶已经生产领用，该卷烟厂4月份收购烟叶可抵扣的进项税额为（ ）万元。 10-04

某大型超市为增值税一般纳税人，2019年9月购进的一批包装物，因发生自然灾害损失库存，成本20000元，已抵扣进项税额。外购的一批免税农产品（原计划用于对外销售）因管理不善发生霉烂，账面成本43000元（其中运费成本为3000元），已抵扣进项税额。该大型超市当期应转出进项税额（　）元。 10-04

根据现行的管理办法，规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，涉及的会计科目是（　）。 10-02

火车票改签规则、报销凭证有变化！一起了解交通费进项税额抵扣→ 09-30

某增值税纳税人购买农产品收购发票，但没有真实业务发生，根据法律规定，因多抵扣进项税而逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税额（　）以上的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。 09-30

纳税辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（）。 09-30

某企业2020年12月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元（包括运费成本520元，已经收到了一般纳税人开具的增值税专用发票），该批玉米原计划用于对外销售；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台，固定资产账面成本5600元（增值税专用发票上注明的增值税额952元）。则该企业当月进项税转出金额为（ ）元。 09-30

《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。这种类型的增值税被称为（　）。 09-28

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。 09-25

2019年11月20日，甲公司购进一台需要安装的A设备，取得的增值税专用发票注明的设备价款为950万元，可抵扣增值税进项税额为123.5万元，款项已通过银行存款支付。安装A设备时，甲公司领用原材料36万元（不含增值税额），支付安装人员工资14万元。2019年12月30日，A设备达到预定可使用状态。A设备预计使用年限为5年，预计净残值率为5%，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧。甲公司A设备的入账价值是（）万元。 09-25

某果汁生产企业为增值税一般纳税人，2020年6月从农业生产者手中收购芒果加工成芒果汁对外销售，支付价款550万元，取得农产品销售发票，另取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票，注明运费金额为6万元。当月收购的芒果已全部加工成芒果汁，该果汁生产企业当月准予抵扣的进项税额为（　）万元。 09-22

甲企业适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不变且企业能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2018年度财务报表批准报出日为2019年4月25日。2019年2月10日，甲企业调减了2018年计提的坏账准备100万元，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述业务对甲企业2018年财务报表的影响说法正确的有（） 09-20

根据规定，公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，可以按照投资额的（ ）在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额。 09-18

营改增一般纳税人发生的下列行为的进项税额，准予从进项税额中抵扣的是（ ）。 09-14

2022年11月某房地产开发公司转让6年前购入的一块土地，取得不含税转让收入1800万元，该土地购进价1200 万元，取得土地使用权时缴纳相关税费40万元，转让该土地时缴纳相关税费35万元（不含允许在增值税销项税额 中抵扣的进项税额）。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税（ ）万元。 09-14