辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（ ）。
来源：牛账网 作者：木槿老师 阅读人数：13029 时间：2024-07-30
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【单项选择题】辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（ ）。
A、待抵扣进项税额
B、进项税额转出
C、增值税留抵税额
D、减免税款
【答案】A
【解析】辅导期纳税人应在“应交税费”下设置“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额。
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