商业银行发现企业客户下列（ ）行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易。
来源：牛账网 作者：木槿老师 阅读人数：13727 时间：2024-06-10
【多项选择题】商业银行发现企业客户下列（ ）行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易。
A、与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易
B、进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易
C、与特定客户或供应商发生大额交易
D、进行实质与形式不符的交易
E、易货交易
【答案】A,B,C,D,E
【解析】本题考查集团法人客户的整体状况分析。除了选项ABCDE外，还包括：进行明显缺乏商业理由的交易；发生处理方式异常的交易；资产负债表日前后发生的重大交易；互为提供担保或连环提供担保；存在有关控制权的秘密协议；除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。参见教材P101。
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