销售货物没收到发票怎么做账务处理？

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动,所提供给对方的收付款的书面证明,是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始依据，关于会计发票上的一些常见问题处理方法，大家有了解吗？有不明白的，接下来，跟着小编一起来看下吧！

很多商贸公司都是以销售货物为主，那么会计们会面临很多这样的情况，销售货物后没有收到发票应该怎么办？如果你对这部分内容不了解，那就和牛账网一起来学习吧。

销售货物有关的会计分录

1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税---销项税;

2、月末结转销售成本会计

借：主营业务成本

贷：库存商品---商品/原材料

3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可

无票收入如何申报？

1、如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录

借：库存现金

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

2、若有材料或废料收入

借：库存现金

贷：其他业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

申报的话，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”

未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中

以上就是有关销售货物没收到发票的一些知识点，希望能够帮助到大家，想了解更多会计相关的知识，请多多关注牛账网！

“对开发票”是什么意思？

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