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小规模纳税人免税销售额申报表怎么填?

来源:牛账网 作者:木槿老师 阅读人数:11483 时间:2021-10-11

由于小规模纳税人有每个季度的免税金额,因此在报税时免税销售额申报表的填写是不可避免的,那小规模纳税人免税销售额申报表怎么填呢?下面大家就和老师一起来详细了解一下吧。

1、第9栏“免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括出口免税销售额


2、 第10栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次

第17栏和第18栏自动计算免税额

3、 第11栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额本栏次由个体工商户和其他个人填写

第17栏和第19栏自动计算免税额


4、 第12栏“其他免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额

填写该栏前应先填报《增值税减免税申报明细表》,该栏免税销售额应为不含税销售额,《增值税减免税申报明细表》中“免税项目”第1列合计与该栏相等。


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