增值税纳税申报表跨月可以进行更正吗?增值税纳税申报表跨月如何更正?
来源:牛账网 作者:万万老师 阅读人数:26080 时间:2019-08-27
会计在日常增值税申报时,偶有发生申报期过了,却发现已申报内容有误,那么发现这样的错误后,我们后续该如何处理呢?牛账网小编和大家一起去增值税纳税申报表跨月可以进行更正吗,增值税纳税申报表跨月如何更正?
一、照例零申报,担心被列入税局重点监控对象,给企业带来税收风险。现在需要修改为有税额的申报。
补救方法
1、作废该张报表:点击主界面右上角【菜单】-【文件】,选择【申报作废】,选择需要作废的报表,点击【作废】,点击【提交】;
2、在作废界面单击“作废”时,弹窗提示“已过申报期限,作废后再申报,如有税款会产生滞纳金,要继续吗?”,默认“是”;
3、作废后重新申报、缴款即可,需要连同滞纳金一起缴纳。
二、存在适用不同税率的应税收入时,没有单独核算申报,而是把低税率应税收入汇总到高税率应税收入中进行申报,造成企业多交了税款。现在需要修正。
补救方法
1、应税收入应按适用税率进行核算申报;
2、对于已经扣款的申报,网上申报目前无法作废或撤销。只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报。
三、享受增值税即征即退的纳税人申报时,误把即征即退收入填写成当期应税收入,影响了企业享受即征即退优惠政策。现在需要修正。
补救方法
1、如果无税额,那么直接在网上申报系统里作废后重新申报;
2、如果有税额,那么只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报。
四、会计报表填写错误,给企业带来极大的税收风险。现在需要修正。
补救方法
1、会计报表及采集表,无需作废。如果发现错误,在当月内可以多次申报,后一次的数据会自动覆盖前一次,直至正确为止;
2、即使是跨月,也可以再次填写并报送,注意重新填写时要选择一下所属期;
3、重新申报有个前提:要收到上一次发送出去的这张报表对应的回执后,才能再次填写报表,重新发送
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